把软件服务买到境外开具了免税发票，如何做账务处理

合同金额10w（其中包括境外单位代扣代缴的10%的税990.10元），我们开了10w的免税发票，他们需要把代扣代缴的单据提交给我们做账吗？

你好！是有第三方报关吗

是的 ，但是单据还没有回来

你好，是的，这个要给你们。

单位收款也只收了99009.9

这个具体怎么做账？

你好，这个你借银行存款。10000 贷主营业务收入99009.9 贷其他应付款-代扣代缴税金

我实际收到99009.9，借银行存款10w，月末银行存款不就不对了吗？

这个属于什么业务，出口退税吗？

你好，我从头看了一下。对方是买方，正常他们是不要交税的，我估计你这个10%是出口的时候收到你们的税。你问你，你看一看这个税收的抬头是写的谁？

10%是境外当地的增值税，应当由我们承担，境外就是办理代扣代缴的

你好，好，那现在确定另外一件事就是他到底给了你们多少钱？ 严格来说你开票10万，他至少应该给10万给你。另外的税的话，按你的说法，境外当地的增值税你们承担。你们可以计入应交税费

单位实际收款99009.9