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Q

为什么期末资产负债表未分配净利润不等于期初未分配利润+利润表里净利润？没有分红没有提取盈余公积

2024-04-12 15:23

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-12 15:23

你好，同学有没有用以前年度损益调整科目，或者直接用未分配利润科目

快账用户7193 追问 2024-04-12 15:25

有未分配利润科目的，就是去年5月份汇算清缴时缴纳企业所得税和今年1月份缴纳上个季度的企业所得税

齐红老师解答 2024-04-12 15:27

就是因为这个原因，直接用未分配利润科目的话，不过利润表，有这个差异

快账用户7193 追问 2024-04-12 15:27

那这个需要处理吗？

齐红老师解答 2024-04-12 15:28

不需要的，下一年就不会出现了

快账用户7193 追问 2024-04-12 15:31

不是啊，24年第一季度财务报表还是有相同问题，所以就不知道是哪里问题了

快账用户7193 追问 2024-04-12 15:31

资产负债表数据不是累计下来的嘛

齐红老师解答 2024-04-12 15:36

是，累计的，24年度直接用未分配利润科目没，或者以前年度损益调整科目只要用了这个科目，就存在不等

快账用户7193 追问 2024-04-12 15:38

因去年12月份未计提企业所得税，在24年1月份缴纳企业所得税并在月末计提了企业所得税到未分配利润里的

齐红老师解答 2024-04-12 15:46

这种24年度，会存在报表勾稽差额这一笔的

快账用户7193 追问 2024-04-12 18:50

好的明白了谢谢

齐红老师解答 2024-04-12 19:17

不客气，祝你工作顺利

你好，同学有没有用以前年度损益调整科目，或者直接用未分配利润科目

2024-04-12

你好，如果计提了盈余公积，关系是未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—提取的盈余公积

2022-05-23

是，资产负债表的未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B利润表的净利润数-提取的盈余公积

2025-01-21

你好，计提盈余公积是减去，但是由于公积补亏就是相反的需要增加利润

2023-07-31

在25年计提就不等了哈，正常的

2025-07-11

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