我想问下。应付账款有借方余额挂账。已经挂了很久了。公司确定供应商是不开票过来了。那要怎么平账呀？

老师是货物来的

借库存商品贷应付账款销售出去，正常结转成本就是不允许抵扣所得税。

是施工企业，我刚开始做了借应付账款贷方银行存款，现在要平账按之前那样结转借工程施工带原材料

借工程施工贷、应付账款 确认收入之后结转到主营业务成本。

对。我刚发错了。那到时汇算清缴怎么调

那这样的话。我在结转到了主营业务成本当年才需要汇算清缴调增吗

纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。

那这样的话。我在结转到了主营业务成本当年才需要汇算清缴调增吗

因为是施工企业有收入进度了才结转成本

比如我今年没把这2000金额结转到主营业务成本。我明年才结转的话那是不是后年的汇算清缴才需要调增？

对的，是的，结转了主营业务成本。

不能用像应收账款的资产减值损失科目那样调吧？

对的是的，不可以的。

那我这里调平账。需要附上什么原始凭证吗？

对方给你的发货单，你单位的入库单。

没有对方的发货单

那你待会儿自己做一个入库单。

那没办法搞发货单。就主要附上入库单就可以对吧？

你说的纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额

是扣除类调整项目的其他项吧？

不是第45吧？

好，30行里面的，就是没有原始凭证。

那第45项是可以填什么的？

感谢感谢