私募基金管理单位主要收入来源是管理费和赎回报酬费，近日公户收到由资管产品产生的金融商品转让收入和贷款服务利息收入产生的增值税及附加税税款，需要单位做代扣代缴，单位怎么申报，去哪里申报缴纳，产生的这个收入和单位的收入有关系吗，税务系统上的纳税申报表上需要体现这个资管产品的收入吗

1.借：一般预算收入 500000贷：银行存款 500000 2.借：政府性基金收入 500000贷：银行存款 500000 3.借：国有资本经营预算收入 200000贷：银行存款 200000 4.借：经费支出 30000贷：财政直接支付 30000 5.借：银行存款 70000贷：财政存款 70000 6.借：财政存款 9000000贷：定期存款 9000000 7.借：定期存款 9300000贷：财政存款 9300000 8.借：银行存款 100000贷：其他应付款——XX预算单位代管预算资金1 代管预算资金 1。借：银行存款4-7＝316731．23-＝－万元（一）用（贷）：应交税费＝＝＝＝万元（二）用（贷）：实收资本＝＝＝＝万元（三）用（贷）：盈余公积＝＝＝＝万元（四）用（贷）：利润分配＝＝＝＝万元（五）用（贷）：应付利润＝＝＝＝万元（六）用（贷）：其他应付款＝＝＝＝万元（七）用（贷）：未分配利润＝＝＝＝万元要求：编制各题的会计分录借：（未提供借贷双方账户）代管预算资金=7XX万元答：会计分录为：（金额单位万元，摘要应根据题意及企业规模而定）（借）未分配利润　XX万元（贷）代管预算资金XX万元

2023-10-16

齐红老师解答 2024-04-12 20:04

产生的这个收入和单位的收入有关系的。申报表填报金融商品转让收入和贷款服务利息收入即可

快账用户5393 追问 2024-04-12 20:36

我们公户只收到了税款，需要代交的增值税及附加税，资管产品转让收入这个销售额，不进我们账户的，我们是基金管理人，收取管理费做自己的收入的

齐红老师解答 2024-04-12 20:45

资管产品转让收入这个销售额——这个是进了哪个单位的账户？

快账用户5393 追问 2024-04-12 20:58

不在我单位，我们单位只收到了需要帮资管产品收益人代扣代缴的增值税及附加税税款

快账用户5393 追问 2024-04-12 21:05

资管产品增值所产生的增值税，我们单位作为管理人只是履行代扣代缴义务，而且税款均由产品托管方从管理人所管理的基金财产中划转至管理人的缴税账户，管理人为资管产品代为申报缴纳相应税款；但是作为小规模纳税人，我们税务系统上没有代扣代缴申报入口，所以，请问老师，我们该怎么来申报做代交。

齐红老师解答 2024-04-12 21:15

登录电子税务局系统，然后点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报清册】-【其他申报】。在此页面，您需要分别点击“增值税代扣代缴、代收代缴申报

齐红老师解答 2024-04-12 21:16

在进行增值税代扣代缴申报时，征收品目是根据您的有效的税（费）种认定信息自动生成的。如果您需要添加或修改税（费）种认定信息，可以通过电子税务局的【我要办税】-【综合信息报告】-【税（费）种认定】路径进行操作。

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