2023年11月开通1688诚信通，12月拿到发票，记入预付账款，11和12月忘记摊销，没有年度损益这个科目，这个月如何补救？

资料：甲公司以人民币作为记账本位币,发生外币交易时采用交易日的即当行折算。有关外币交易的资料如下:(1)2×20年11月10日,向客户A钢售一批成本为580000元的自产商品,价为1000元,接协说货款于一个月以后收到,经判断此项销售符合收入确认的件:20×8年12月10日,收到其中80%的货款(2)2X20年12月10日,收到客户B发束的村料一批,已验收入库,货60元;平公可固出现管时资金周转问题,未能及时支付货;甲公司随后于月20日支付了60%的货救。(3)有关汇资料为:2×20年11月10日:1美元=6.65元人民币2×20年12月10日:1美元=6.67元人民币2×20年12月20日:1类元=6.64元人民币。2×20年12月31日:1美元=6.63元人民币。相天税费及其他资料略(1)对上述外雨交进行相应的账务处理。(2)计算上述变易对甲公司2×20年度税前利润的影响金额(3)计算2x20年确认的汇兑据益中已实现的汇兑损益和未实现的汇兑损益

老师您好，公司2022年8月收到了供应商开的美金发票 USD 540500（发票汇率6.4602，折本位币是3490331.01），2022年9月收到其中USD308000（当月结算汇率是6.53，折本位币2011240.00），11月收到USD232050（当月结算汇率6.47，折本位币1501363.50），因为忘记调汇了，导致现在查账应付账款贷方有余额23772.49，要怎么调账呢？ 借：以前年度损益调整 23772.49 贷：应付账款 23772.49 这样子做分录的话，有个问题就是，查科目余额表在该明细科目下，币别显示人民币的有贷方挂账23772.49 币别显示美元的有借方挂账23772.49，要怎么处理，才能使两个币种的分别查账的时候是平衡的呢？还是分录做错了呢？

项目练习 甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%。2020年12月1日，甲公司“应收账款”科目借方余额为500万元，“坏账准备”科目贷方余额为25万元，该公司通过对应收款项的信用风险特征进行分析，确定计提坏账准备的比例为期末应收账款余额的5%。12月份，甲公司发生如下相关业务： (1)12月5日，向乙公司赊销商品一批，按商品价目表标明的价格计算的金额为1000万元(不含增值税)，由于是成批销售，甲公司给予乙公司10%的商业折扣记事 满足收入确认条件。 (2)12月9日，因客户破产，有应收账款40万元不能收回，确认为坏账 (3)12月11日，收到乙公司前欠的销货款500万元，存入银行。 (4)12月21日，收到已转销为坏账的应收账款10万元，存入银行。(5)12月30日，向丙公司销售商品一批，增值税专用发票上注明的售价为100万元，增值税税额为13万元，满足收入确认条件。 请写出每个题的分录

老师们我咨询个问题，目前我们红冲了去年11月开的这个495w的专利费转让的发票。（当时科技局的任务，相当于技术转让495w增值税税率是0 所得税500万以下减免）我所得税汇算清缴修改了牵扯到这个的报表，但是红冲的495万发票如何做账呢？我不想影响今年的收入和利润。去年做账是做的借：应收账款贷：主营业务收入，我今年红冲了咋做账呢，（借：应收账款（红字）贷以前年度损益调整（红字））这样做对不，是不是月末还要做个把以前年度损益结转到利润分配-未分配利润里边，但是这样做也影响本年的收入和利润了吧，。虽然账面我没红冲主营业务成本，但是申报有填写这个红冲的495w

11月开通1688诚信通，12月拿到发票，记入预付账款，11和12月忘记摊销，是否需要补救？如何补救？