请问老师一个问题，小规模技术咨询服务（我公司为智能科技公司）上个月做了暂估成本，下个月成本发票来了如何冲减成本，会计分录怎么写

具体怎么写哈：（1月）原暂估成本分录为：借方：主营业务成本63000.00 贷方：应付账款—暂估63000.00 （2月）支付咨询服务费9万，会计分录如何写

您的意思是把1月的暂估在2月做一个一样的金额写负数，然后再写一个发票金额的会计分录，这个实际支出的会计分录如何写哈老师，我有点不明白哈

您好，是的，就是您的理解 借方：主营业务成本-63000.00    贷方：应付账款—暂估-63000.00 借方：主营业务成本  90000.00-进项税   进项税    贷方：应付账款9  000.00 借：应付账款9  000.00   贷：银行  90000

感谢老师

 亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！ 希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~

非常感谢小天老师的解答，还有点不太明白，我是小规模企业，我给另一单位付了钱，第二笔分录主营业务成本下面还要减去进项税额吗老师？

在哪里给您五星好评？我赶快给您评价去，我感觉您给我讲太好了！很细心