老师你好，麻烦帮我看下这个风险提示，是要保存两位小数填才正确吗？是不是应该填写：54.63万元才正确

老师我是苗木公司小规模，关于汇算清缴问题，老师初次做汇算清缴，减免所得税优惠明细表中，如图片提示这个，老师我2020年按照5%缴税的，这个表是需要填写还自动带出来的，老师我看了看19年汇算清缴表，提示这个问题，那个是保存主表，老师，还有我2020.4季度预交所得税表我发您了，帮我看下，这个年报减免所得税优惠明细表需要填吗？自动带出来，这个数是不是我4季度填的这个数！不理解 老师因为要注销这个公司我是不是得汇算清缴完后，再去注销，老师您知道工商年报是不是也得提前报完才能注销！

老师你好，你看一下11月12月分社保个人承担部分这样做对吗？我1月分支付工资时这样做 （借：应付职工薪酬-应付职工薪资56930.78贷其他应收款-代垫社保5012.38贷：库存现金51918.4）对吗？主要看一下个人社保部分是不是正确的，11月分走了两个人，做账这边不知道，12月份才知道

老师好，我是小规模纳税人，在做年度汇算清缴，一年当中已经按照季度申报经营所得预缴税款了，我打开B表时显示还没有申报A表，但是A表填写的时候预缴税款是零，我觉得预缴税款应该是我按照季度交的税款合计数吧，不明白怎么汇算清缴才正确，麻烦老师解答一下，谢谢

小规模纳税人发生一笔280元的税控盘，3月份账务处理如下： 借：管理费用 280 贷：银行存款280 紧接着做了一笔分录如下： 借：应交税费—应交增值税（减免税）280 借：管理费用280（红字） 在第一季度减免税明细表里填写了280，但是实际抵减额没有填写，数据为0。（因为本期不用纳税） 麻烦老师帮忙看下这么做是否有问题呢？分录是否正确?如不正确需要怎么更正?

老师：公司是小规模，所得税季报。8月购买85万元机械一台，预计净残值42500元。9月开始折旧，月折旧6729.17元。三季度所得税申报想一次性扣除，麻烦老师看下这样填写正确不？主要是第2列账载折旧和第三列按照税收规定计算的折旧，我不确定是指一个月还是一个季度还是一年的数据