老师请问一下： 小规模二季度5月份自开专票 3%税率开错成1%了，在第三季度7月份电子税务局真报表时 有点问题能不过，当时问了税务大厅让按3%填报交税。 同时7月份把税率开错的1%红冲之后，开了一张正确的3%的票，可是 在10月份填报第三季度的时候 里面不是显示我要多交税款了吗，当时填报的时候应该把我已经交税的不含税收入减下来 对吧。一下子疏忽了 已经申报扣款了，才发现这个问题，好在 去税务大厅办理了抵欠，说第三季度先不扣款，把多交的税款去大厅抵了再。 现在的问题是，我的账 科目余额表 应交增值税 余额咋就不对呢？ 应该显示我有多交的税款 才对吧？ 7月份 我红冲了1%，开了正常的3%。在此期间我是不是应该要做一笔分录，体现出我多交税了呢？怎么做

去申请修改 是啥意思，

   1.     意思是你申报表 如果都是报对了就不用管； 如果报错了申报表数据的去修改下； 2.  保证 你的账上数据和你  发票一致即可   

申报现在不用管了 没错，现在是我账务处理 要怎么做？

 你好 ；  账上你就按照发票来走；  你不是开了1%的发票 ；  在红冲了1%发票 ； 在开正确发票吗   ； 你就按照这三张发票的情况去做分录。     

那你看余额吧，我是按照正常流程走的，余额肯定不对

假如：现在补一笔10月份分录， 摘要是交纳7-9月份三季度增值税 借：应交增值税 10165.05 贷：银行存款 10165.05 这个就是我红冲1，接着开的正确3，实际上我多交的增值税 就是1718.45 元 这笔金额