小规模纳税人发生一笔280元的税控盘，3月份账务处理如下： 借：管理费用 280 贷：银行存款280 紧接着做了一笔分录如下： 借：应交税费—应交增值税（减免税）280 借：管理费用280（红字） 在第一季度减免税明细表里填写了280，但是实际抵减额没有填写，数据为0。（因为本期不用纳税） 麻烦老师帮忙看下这么做是否有问题呢？分录是否正确?如不正确需要怎么更正?
同学你好，这样做没有问题，分录正确。
-
Q
老师，我公司是小规模，7-9月份来了76000的专票，93000的普票，今天要报税，您帮我看下下面这个图，对于专票的收入部分填在第一栏内，普票收入填在第10栏小微企业免税销售额对吗，可是第22栏应纳税额合计怎么没生成数据呢，专票的收入大概有760多的增值税啊？ 还有图2附列资料用不用填？我看实操课视频有的老师报税就填这个表有的好像就不用填这个表，这个表2里面的应税行为销售额和扣除额是什么意思，不太懂？ 这个图3是减免税的，税控盘这个维护费填表三里对吧？但是我们这个企业是专票的增值税。税盘的280块钱也抵不了，就填上这么带着可以吗，以后产生普票的收入了随时在减，这么操作吗？ 谢谢老师，我是新手，学了实操，但是第一次给企业真实报税，怕出错。期待老师给指点一下
-
Q
收到一张纸质版专票，可以在抵扣系统上做抵扣操作的，也已做了抵扣操作。 是e企简税软件（抵扣发票软件）系统续费年费，480元一张专用发票， 会计分录如下： 借，管理费用480 贷，银行存款480 抵税时 借，应交税费一应增一减免税款480 贷，管理费用；480 填附表四，减免税明细表；填480 主表23行，也填480 1. 未做抵扣发票操作，直接在申报表中分别填写480元 对吗？ 2. 为什么在申报表中填写后，增值税及附加税费申报表（五）中，为什么出现负数？ 3 .增值税减免申报表中，本期发生额是480，本期实际抵减税额应该是什么？ 4. 这个是不是也是480？ 5. 申报表，主表中： “应纳税额19行”， “简易计税办法计算的应纳税额 21行”， “应纳税额减征额 23行”， “本期应补（退）税额 34行” 为什么都要显示提示填写？
-
Q
老师您好，我们是新成立的公司，还没招人。因为需要报税了，想请教关于现在做零申报的几个问题。一，年前存在以下几个行为：①交了装修款，当时银行账户还没申请，交的现金，有收据，后期可转发票（现在还没转）。②股东换人，在税务局交了印花税。③法人转进部分投资款。④银行从账户里扣除了手续费。以上是否都需要体现在财报中呢？我目前的处理是：资产负债表中填入了实收资本和未分配利润（手续费），并把相减的数额填入了货币资金。利润表里填入了管理费用（手续费）。现金流量表为0。实在是不太懂，请老师指教。二，单位似乎还未办理社保，是否不用管呢？还是也要进行零申报之类的行为？三，个税的人员信息采集中，是否需要把所有股东都写进去呢？（还不清楚他们是否要发工资）如果要写的话，是否要先询问他们有没有在别的单位交个税了？如果有别的地方交，是否就不用写他们了？万一如果股东都有别的地方交，没人可采集信息了怎么处理呢
-
Q
小规模纳税人第一季度1月份发生了税控盘费用，当时分录如下，现在4月份需要申报第一季度纳税申报，但是第一季度开具的都是普票（30以内）无需纳税，但是纳税申报表填写了这个280元，纳税申报表本期应补（退）税额 -280元，这个税局会退款吗？退款了分录怎么做呢？ 借：管理费用280 贷：银行存款 280 借：应交税费-增值税-减免税 280 贷：管理费用 280
-
Q
小规模纳税人发生一笔280元的税控盘，3月份账务处理如下： 借：管理费用 280 贷：银行存款280 紧接着做了一笔分录如下： 借：应交税费—应交增值税（减免税）280 借：管理费用280（红字） 在第一季度减免税明细表里填写了280，但是实际抵减额没有填写，数据为0。（因为本期不用纳税） 麻烦老师帮忙看下这么做是否有问题呢？分录是否正确?如不正确需要怎么更正?
热门问答 更多>
-
想问下，假设只知道汽车购买了50万元，然后账还没做的，这种情况下，是不是不用管计提折旧了多少，只要知道卖多少钱就可以入账了（就是做卖车固定资产的清理分录），然后卖车若不知道已计提折旧多少，也是不影响实际卖了多少钱及入账分录对吗
-
老师，残保金是按年申报，当年11月30日之前申报就行吗？
-
社保申报第一步要先新参保职工工资申报么
-
小规模开了我20万票，可以直接取出来用吗
-
老师，我们8月份售卖了一件固定资产，钱收了，这个月还没给对方开票过去，那这个月关于这件固定资产相关的折旧怎么处理，本月这件固定资产还要做哪些账务处理
-
老师问你下增值税主表2栏忘记手动填写了，可以更正
-
老师，增值税，企业所得税，印花税是申报了就要缴纳吗？每月申报，年终在一起缴纳
-
社保费用当月就会扣款，那是不是不用计提呀
-
老师问你下增值税主表2栏忘记手动填写了，可以更正
-
老师问你下增值税主表2栏忘记手动填写了，可以更正吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那如果第二季度280用来抵减了，怎么做分录呢？
同学你好，抵减后，借，应交税费应交增值税（减免税），280，贷，应交税费-应交增值税，280。
借：应交税费—应交增值税（减免税）280 借：管理费用280（红字） 可是我上面已经做了这一步，借方计入应交税费—应交增值税（减免税）
同学你好，不好意思，我做反啦，应该是，借，应交税费-应交增值税，280，贷，应交税费-应交增值税（减免税），280。
那最后，借方：应交税费—应交增值税的余额怎么做分录啊？他会有一个借方余额280
同学你好，不是抵减了吗，应该有余额了。
同学你好，不好意思，我做反啦，应该是，借，应交税费-应交增值税，280，贷，应交税费-应交增值税（减免税），280。 老师，你这笔分录最后不是有个借方的应交税费—应交增值税280的余额吗？
同学你好，假如下个月应交税费-应交增值税是500元，也就是应交税费-应交增值税贷方余额是500元，抵减这个280元，实际缴纳增值税220元，抵减时，借，应交税费-应交增值税，280元，贷，应交税费-应交增值税（减免税），280元。缴纳时，借，应交税费-应交增值税，220元，贷，银行存款，220元。这时应交税费-应交增值税就平啦。
老师，如果下个月应交税费—应交增值税为0，我有个借方的应交税费-应交增值税（减免税），280元，是：不是可以先挂在账面上?
同学你好，是的，先在账上挂着。
好的。谢谢老师 早点休息吧
同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。