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总公司要设立同一个市区的一个非独立核算分公司,总公司调拨商品到分公司,收入计入分公司,那总分公司分别怎么做账?

2024-04-15 00:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-04-15 01:12

总部调拨货品到分公司的财务处理看有没有开具发票,如果是内部核算的账务处理,分公司销售总公司的货物,采用调拨方式的,可以通过内部往来进行核算,调拨的货物销售后,款项交至总公司,则按照总公司收到款项冲减调拨货物往来,差价部分作为分公司的收入.视同销售处理,在总公司拿货时借;库存商品应交税费-应交增值税(进项税额)贷:其他应付款销售时借:其他应付款-总公司贷:营业收入应交税费-应交增值税(销项税额)借:营业成本贷:库存商品

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齐红老师 解答 2024-04-15 01:14

不好意思同学,其他应付款科目替换成应付账款

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总部调拨货品到分公司的财务处理看有没有开具发票,如果是内部核算的账务处理,分公司销售总公司的货物,采用调拨方式的,可以通过内部往来进行核算,调拨的货物销售后,款项交至总公司,则按照总公司收到款项冲减调拨货物往来,差价部分作为分公司的收入.视同销售处理,在总公司拿货时借;库存商品应交税费-应交增值税(进项税额)贷:其他应付款销售时借:其他应付款-总公司贷:营业收入应交税费-应交增值税(销项税额)借:营业成本贷:库存商品
2024-04-15
答:总公司做固定资产清理,分公司做固定资产确认。   总公司:   借:固定资产清理   累计折旧   贷:固定资产   借:资产处置损益   贷:固定资产清理   应交税费—应交增值税(销项税额)   分公司:   借:固定资产   贷:资本公积
2021-01-30
同学你好。独立核算是需要自己建账。非独立核算是总公司一起做账。
2024-03-08
你好 请问一下, 你是分公司的账还是总公司的账
2023-05-20
汇算清缴可以申请合并在一块申报。
2021-04-12
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