老师，刚才做汇算发现去年3台车多提折旧7个月，合计金额19万，如何调整？是否需要修改23年第四季度财务报表
借累计折旧贷利润分配，未分配利润 财务报表不用修改，汇算清缴调增就行
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老师，因为去年会计应收应付没有重分类的，导致负数，现在把23年年初数据重分类调整为正数了，去年12月份第四季度的财务报表也修改了，但是现在做企业所得税汇算清缴，发现资产平均值还是以前负数的平均值，那这个需要怎么办？
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老师您好！我有一个疑问我们调整往年损益类都走了以前年度损益，听说小企业会计准则不设以前年度损益我们是错的。是不是一定要做当期损益呀？又需要改账吗？如果做当期损益我2018年12月车没计提固定资产以及购置税走了管理费，现在我想更正补计提，已经过了折旧年限4年，我只冲账不改财报和申报表，如何做分录，我做当期损益，那我24年做汇算清缴调增金额大到时候会预警写说明吗？麻烦告知会计分录，谢谢（小企业会计准则）
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老师，我2023年5月，新注册小规模纳税人，2季度3季度，季度申报时显示有企业所得税扣了6150.，但在四季度复盘时发现，几个问题，一，7.8.9月少计提工资五险导致的扣企业所得税，什么时候退税呢？二，2.3季度多个分录做错了，导致2.3季度实际申报时，数据不正确，现在4季度，我把之前所有的账，按银行回单的扣款顺序 都调整过来了，银行回单余额和财务软件11月余额一致了，那我4季度申报时，要是直接申报 修改后的账务处理所提取的报表数据吗？三，2.3季度申报上去的数据还用管吗？
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老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调
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老师，刚才做汇算发现去年3台车多提折旧7个月，合计金额19万，如何调整？是否需要修改23年第四季度财务报表
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我是多提折旧了，是错账，不需要修改23年第四季度报表与23年第四季度所得税预缴报表么？别的老师说改，我叫不准改不改了
你能反结账修改的话可以修改，你不能反结账修改过的，今年也可以呀，后期调整可以没有问题啊
老师的意思，要么反结账到23年12月冲多提的折旧，然后生成新的23年第四季度财务报表并且更正申报。如果不反结账，就直接在24年冲多提折旧，然后汇算调增，这样就不需要修改23年第四季度财务报表，是这两种方法吧？
对的对的是这么做的呀。
老师，折旧调增这么大金额，税务局会不会预警？
你不调整，多抵扣了才有风险。
必须得调
对的，是的，你要么修改第4季度的，要么汇算清缴调增。
老师，汇算调增19万，我是小企业会计准则，24年再做分录借:累计折旧19万，贷:未分配利润19万，是这样吧
是的对的是的对的是的对的。