老师，刚才做汇算发现去年3台车多提折旧7个月，合计金额19万，如何调整？是否需要修改23年第四季度财务报表

我是多提折旧了，是错账，不需要修改23年第四季度报表与23年第四季度所得税预缴报表么？别的老师说改，我叫不准改不改了

你能反结账修改的话可以修改，你不能反结账修改过的，今年也可以呀，后期调整可以没有问题啊

老师的意思，要么反结账到23年12月冲多提的折旧，然后生成新的23年第四季度财务报表并且更正申报。如果不反结账，就直接在24年冲多提折旧，然后汇算调增，这样就不需要修改23年第四季度财务报表，是这两种方法吧？

对的对的是这么做的呀。

老师，折旧调增这么大金额，税务局会不会预警？

你不调整，多抵扣了才有风险。

必须得调

对的，是的，你要么修改第4季度的，要么汇算清缴调增。

老师，汇算调增19万，我是小企业会计准则，24年再做分录借:累计折旧19万，贷:未分配利润19万，是这样吧