老师，请问一下，小规模纳税人一季度开了1%和3%的专票。是不是这两种税率的的专票都合并起来同时填在这里第一栏

对的，同学，销售额是合并的

2024-04-15

您好小规模企业季度开票，专票%2B普票%2B不开票收入超过了30万，不开票收入只是在增值税申报明细表第一栏并入填总数就行如季度开专票11万，普票23万，其他是不开票收入，总收入是50万，都是不含税，那第一栏次应征增值税不含税销售额（3%）的征收率那里填50万，第2栏次填11万专票的，第3栏次填普票23万，未开票收入只体现在第一栏总合计数就行了是的

2024-11-23

您好，同学。第1行填37万，第2行填30万，第3行填7万。然后第16行填“7万*2%”。

2023-10-16

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条的规定：“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务(以下简称劳务)，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。” 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第六条的规定：“增值税的销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。” 根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十二条的规定：“条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。” 因此，若纳税人发生应税销售行为，销售方向购买方收取的违约金、赔偿金等应作为价外费用按规定缴纳增值税。

2024-04-14

对的，是的，这个没有减免的。

2023-04-03