应付帐款汇总金额大于明细账金额，库存现金没有问题，应该从哪方面入手查差额

、审计人员审查某企业16年1月应收帐款明细帐时发现下列情况：（1）“应收帐款——甲单位”明细帐户期末余额30000元，是于12年9月发生的购货款。（2）“应收帐款——其他”明细帐户本月借方发生额9000元，是厂部三位领导到西双版纳观光旅游所报销的差旅费。（3）“应收帐款——乙单位”明细帐本月借方发生额800元是租入包装物所支付的押金要求：根据上述资料，指出存在的问题，并提出审计意见。

二、现金清查的结果1、金库现金实有数额2886.05元。2、在保险柜中发现下列单据已收或已付，但尚未入帐。①供应部职工白云2017年11月18日预借旅费1000元。下面落款是白云的签名，借款时间是2017.11.18②财务部高天借据一张，金额500元。③已收款但未入记帐的凭证1张。这张凭证记载金额是665.22元。三、公司其他相关的会计资料1、按规定银行核定的企业库存现金限额为2500元。2、2017年12月31日现金日记帐及总帐结帐余额4361.02元。3、2018年1月20日现金日记帐结帐余额为3720.83元。4、经核对1月1日至20日收付凭证和现金日记帐，核实1-20日的现金收入数为7520元，现金支出数为7860元。四、思考1、1月20日公司库存现金应有数额究竟是多少?为什么?2、1月20日公司现金日记帐的余额应该是多少?现金帐实是否相符。3、2017年12月31日现金日记帐及总帐是否真实、完整?4、指出该公司现金核算与管理存在哪些问题。

老师好，请教一下，公司以前做账的库存只有大类，没有具体到型号，而且跟实际的进销存数量金额也有差异。现在想把账上调整跟实际一致(账上也入明细)，请问应该要怎么做呢？

老师，我的库存商品怎么余额成贷方了啊，这咋查找问题出在哪了啊，结转成本我都是按照出库单结转的，应该没问题，入库的话从哪里下手找问题啊，备用金和银行存款都能对上

老师，新接手的账务，发现前期会计没有入库存商品，我现在要补记库存，是按目前的库存余额直接入库吗？分录是不是借：库存商品，贷：应付账款。后期如果付款金额大于账面的差额，是不是做借：应付账款，主营业务成本，贷：银行存款。