老师请问一下补交2023年度的工会经费款怎么录入会计分录

没有之前零申报后面查了补交的呢

还着缴纳滞纳金了呢

你好，这个借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬-0工会经费

没有计提，也要以前年度损益调整科目吗

可以写一下完整的会计分录吗

你好，是的，你现在是要补充计提吗？这个相当于就是补充计提的凭证 借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬-0工会经费 然后再交纳借应付职工薪酬，工会经费。营业外支出-滞纳金 贷，银行存款。

之前没有计提管理费用哦。

你好，是的，现在就是计提管理费用呀，因为管理费用是属于损益类科目，所以要换成以前年度损益调整这个科目。

好的谢谢老师

以前年度损益调整科目影响利润表吗？

你好，这个不影响利润表，只影响资产负债表。

以前年度损益调整科目在财务软件中增加在那个科目下呢

你好，这个是单独的一个科目。

老师，我们现在实行的小企业会计制度，没有这个可以，那用那个科目来带踢呢

你好，你可以进入到利润分配，未分配利润。

我意思说，去年没有做分录，今年补交的直接按照正常走，借管理费用，贷应付职工薪酬—工费经费，缴纳的时候借应付职工薪酬，贷银行存款这样可以吗？

你好，这样子做是可以做，但是不规范。

像您说的，现做一笔借：利润分配—未分配利润贷：应付职工薪酬，缴纳应付职工薪酬，贷：银行存款。这样是吧。

你好，是的，就是这样子做。

交印花税需要计提吗