收到以前年度的暂估的发票，但是汇算的时候也没有调增，账上一直挂着暂估，现在收到发票后，用以前年度损益调整，利润分配未分配利润，把暂估挂账调平，后续还需要做什么处理吗？

是三年前的账了，不需要总以前年度损益调整这个科目吗？

因为你之前已经暂估入账了，所以现在不用以前年度 损益调整冲销。

还有一个是2023年暂估入账了，今年做2024年汇算清缴的时候需要调增，调增后，账上挂的暂估余额怎么写分录调平，后期也不会到票了

您当时是怎么暂估的？发给我一下。

接第一个问题，您说之前已经暂估了，不需要用以前年度调整冲销，那今年做汇算清缴的时候，报表还需要有什么数据体现填写吗？

报表不用动了，因为你是之前年度的，本年的报表不用动。

分录是，2023年做的借主营业务成160万，贷应付账款暂估160万，这个公司是发票不会有了，2024年做汇算要调增160万

借应付账款暂估 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

借应付账款暂估160万 贷以前年度损益调整160万， 借以前年度损益调整160万 贷利润分配未分配利润160万，对吗？做完汇算就可以做这个分录还是做汇算之前做这个分录？

在汇算清缴之前这么做就可以。

好的老师，谢谢您