收到以前年度的暂估的发票，但是汇算的时候也没有调增，账上一直挂着暂估，现在收到发票后，用以前年度损益调整，利润分配未分配利润，把暂估挂账调平，后续还需要做什么处理吗？
您好，正确的做法是您收到发票以后把之前暂估的会计分录分录红冲吗，再按照发票做账。
-
Q
2020年做了暂估入账，2021年收到2020年的发票，原笔暂估冲掉，2021年入帐入利润分配-未分配利润科目，并要在纳税调整表调减，取得比之前暂估入帐少，账2021年也是原笔冲回，走利润分配科目，然后在纳税调整表填调增，就是填之前暂估多的那部分对吗
-
Q
老师，我们12月份暂估成本，汇算清缴前没获得发票，也就是说我12月暂估其他应付款90万，三月份汇算清缴时候我调增这90万，是不是3月账务需要处理为借，其他应付款90万，贷以前年度损益调整90万，借，以前年度损益调整90万，贷，利润分配，未分配利润90万。这个账务处理是不是在1月到5月汇算清缴任何一个月调整都可以对吧，不一定非要在3月汇算清缴调增这90万时候调整账务，对吗，老师，老师你看到以后明天上班以后再回复。
-
Q
老师好，一般收到去年的发票，成本票的话一般是不是年底要暂估入账，然后今天收到票后冲销再入账，费用票的话调整以前年度损益调整，调整利润分配未分配利润
-
Q
执行企业会计准则，22年的费用如果没有暂估入账，23年汇算前取得发票，是不是需要需要纳税调减？收到发票时， 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 22年的纳税调减和会计分录正确吗？ 如果上面争取的话，24年汇算23年的时候是否需要纳税调整？纳税调增的分录怎么写？
-
Q
执行企业会计准则，22年的费用如果没有暂估入账，23年汇算前取得发票，是不是需要需要纳税调减？收到发票时， 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 第三笔分录需要做吗 22年的纳税调减和会计分录正确吗？
热门问答 更多>
-
收到一张普票，电话写错了，能用吗，其他信息正确
-
老师，总产值怎么算了？
-
砂石料场中间建账的时候，没法盘点库存的情况下，应付账款余额可以等于存货吗？怕后面再销售账面没有存货。
-
我想做一个表格。 表格里可以直接查看每个月的收入，季度纳的税金。每个月的个税申报明细还有社保申报明细 还有季度资产总计，负债合计， 所有者权益（或股东权益）合计 那我需要利用到什么公式这些啊，
-
老师，请问下总投资112万，A出资20万占股18%，B出资92万占股82%。后面新增了C出资30万，占股20%，然后A股份就是14.4%了，然后A就问112万*14.4%=161280，他出了20万，那多出来的38180去哪里了，这个怎么解释呢？
-
老师，请问如果企业给的工资只有花名册，没有一笔一笔勾兑，就不知道是支付外帐还是内帐，还有怎样筹划比较合理，浪费我的时间，我该怎么回复？前提是我是兼职会计
-
老师，1.员工个人名义抬头电话费做到管理费用要剔除吗？2.员工个人的车船，车保险，能税前扣除吗？
-
你好，问下本月预付一台设备配件35000元，等收到货了，该怎么做账？
-
老师 我是简易计税建筑业 我能抵扣进项税吗
-
老师 简易计税是每月都要报税吗 多久报税
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
是三年前的账了，不需要总以前年度损益调整这个科目吗？
因为你之前已经暂估入账了，所以现在不用以前年度 损益调整冲销。
还有一个是2023年暂估入账了，今年做2024年汇算清缴的时候需要调增，调增后，账上挂的暂估余额怎么写分录调平，后期也不会到票了
您当时是怎么暂估的？发给我一下。
接第一个问题，您说之前已经暂估了，不需要用以前年度调整冲销，那今年做汇算清缴的时候，报表还需要有什么数据体现填写吗？
报表不用动了，因为你是之前年度的，本年的报表不用动。
分录是，2023年做的借主营业务成160万，贷应付账款暂估160万，这个公司是发票不会有了，2024年做汇算要调增160万
借应付账款暂估 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
借应付账款暂估160万 贷以前年度损益调整160万， 借以前年度损益调整160万 贷利润分配未分配利润160万，对吗？做完汇算就可以做这个分录还是做汇算之前做这个分录？
在汇算清缴之前这么做就可以。
好的老师，谢谢您
不客气，帮忙给个五星好评