Q
收到以前年度的暂估的发票，但是汇算的时候也没有调增，账上一直挂着暂估，现在收到发票后，用以前年度损益调整，利润分配未分配利润，把暂估挂账调平，后续还需要做什么处理吗？
2024-04-15 17:56
2024-04-15 17:56
您好，正确的做法是您收到发票以后把之前暂估的会计分录分录红冲吗，再按照发票做账。
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2020年做了暂估入账，2021年收到2020年的发票，原笔暂估冲掉，2021年入帐入利润分配-未分配利润科目，并要在纳税调整表调减，取得比之前暂估入帐少，账2021年也是原笔冲回，走利润分配科目，然后在纳税调整表填调增，就是填之前暂估多的那部分对吗
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老师好，一般收到去年的发票，成本票的话一般是不是年底要暂估入账，然后今天收到票后冲销再入账，费用票的话调整以前年度损益调整，调整利润分配未分配利润
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执行企业会计准则，22年的费用如果没有暂估入账，23年汇算前取得发票，是不是需要需要纳税调减？收到发票时， 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 22年的纳税调减和会计分录正确吗？ 如果上面争取的话，24年汇算23年的时候是否需要纳税调整？纳税调增的分录怎么写？
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执行企业会计准则，22年的费用如果没有暂估入账，23年汇算前取得发票，是不是需要需要纳税调减？收到发票时， 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 第三笔分录需要做吗 22年的纳税调减和会计分录正确吗？
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收到以前年度的暂估的发票，但是汇算的时候也没有调增，账上一直挂着暂估，现在收到发票后，用以前年度损益调整，利润分配未分配利润，把暂估挂账调平，后续还需要做什么处理吗？
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是三年前的账了，不需要总以前年度损益调整这个科目吗？
因为你之前已经暂估入账了，所以现在不用以前年度 损益调整冲销。
还有一个是2023年暂估入账了，今年做2024年汇算清缴的时候需要调增，调增后，账上挂的暂估余额怎么写分录调平，后期也不会到票了
您当时是怎么暂估的？发给我一下。
接第一个问题，您说之前已经暂估了，不需要用以前年度调整冲销，那今年做汇算清缴的时候，报表还需要有什么数据体现填写吗？
报表不用动了，因为你是之前年度的，本年的报表不用动。
分录是，2023年做的借主营业务成160万，贷应付账款暂估160万，这个公司是发票不会有了，2024年做汇算要调增160万
借应付账款暂估 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
借应付账款暂估160万 贷以前年度损益调整160万， 借以前年度损益调整160万 贷利润分配未分配利润160万，对吗？做完汇算就可以做这个分录还是做汇算之前做这个分录？
在汇算清缴之前这么做就可以。
好的老师，谢谢您
不客气，帮忙给个五星好评