老师，全资子公司已经全部股权低价转让出去给自然人，之前的债权债务和新股东没关系，总公司这边的投资款已经冲账处理完毕，但子公司还有一些应收账款还没回款，那这些应收账款付过来后总公司该怎么进行账务处理？就是假如总投资款是20万，以低级5万元转让出去，当时的账务处理是借 银行存款 5 投资收益 15 贷 长期股权投资 20.但子公司还有5应收账款还没回款，如果后面回款那边付过来，总公司这边收到这笔款该怎么进行账务处理

转让协议中没有这个约定，转让协议只是说之前的债权债务和新股东没有关系，那未来收到这笔款做到其他应收款的话其他应收款这个科目岂不是不平？

那这个看你们怎么做了

不是很理解，我们怎么做这个科目都不平啊，还是这个科目可以不平？

同样的问题，那边付过来这笔款该怎么进行账务处理？这边收到又该怎么进行账务处理？

借银行 贷往来科目哪里不平

没有跟他们做往来啊，对他们投资款都是直接放到长期股权投资款那里去，然后这个长期股权投资款已经冲平了

之前冲长期股权投资的分录冲减了 然后再做 借银行 贷长投

长投现在是平账的，这笔款进来做到长投的话，长投也不平啊。

你i得把之前冲减的先红冲了然后再做哦

好的，总公司是这样，那子公司付这笔款过来又怎么进行账务处理

也就是新股东的账务处理，因为那边没有财务，要告知他们怎么去做

你问子公司的分录吗

是的，子公司的分录