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老师您好,请问去年我们公司购买了保本的理财产品,购买时分录是 借:交易性金融资产,贷:银行存款。赎回时我的分录是 借:银行存款,贷:交易性金融资产/投资收益/应交增值税。按贷款服务申报缴纳了增值税。投资收益已经在利润表的营业利润里面了,说明已经缴纳企业所得税,但是转管员说我的增值税收入比企业所得税收入多,要让我更正申报,我把投资收益放在营业外收入里面,这种做可以吗?(税局比对表里企业所得税只包含主营业务收入和营业外收入)谢谢!
老师问一下,我企业所得税汇算清缴里面要调增68万的金额,我之前直接调增在其他里,但是税务老师说不能填在其他里,要入到明细里,请问老师可以入到哪些明星里?因为我去年利润率没有做到。汇算清缴中想补上去
老师好,报生产经营所得税的时候,需要填写收入总额缴纳生产经营所得税。那这个收入总额是根据不含税的主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+投资收益-财务费用来填写吗?是不是先做账生成财务报表后,直接按照利润表里面的利润总额填写去申报这个生产经营所得税的收入总额啊?等生成税款以后再把账务反结账,计提税款。
2.甲公司为增值税一般纳税人,主要从事汽车零部件的生产和销售,企业所得税税率为25%,2×21年利润表如下表所示:利润表编制单位:甲公司2×21年单位:万元项目本期金额上期金额一、营业收入A50172减:营业成本4731033762税金及附加835712销售费用95277112管理费用59694469财务费用799825加:投资收益(损失以“-”号填列)00公允价值变动收益(损失以“-”号填列)00二、营业利润(亏损以“-”号填列)2165D加:营业外收入B125减:营业外支出6557三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)33003360减:所得税费用C840四、净利润(净亏损以“-”号填列)2475E要求根据甲公司的利润表回答以下问题:(假定应纳税所得额等于利润总额)(1)会计基础主要有哪些?利润表的编制以什么为基础?从甲公司的利润表上可以了解到该公司的什么信息?(10分)(2)计算表中A-E英文字母代表的金额分别是多少?(10分)(3)利润表中营业收入项目的金额是根据哪两个会计账户本期发生额确定的,营业成
某公司计划筹资4000万元,其中长期借款筹资800万元,借款利率为5%,筹资费率为1%;发行债券筹资800万元,票面利率8%。筹资费率为1%;发行普通股1600万元,每股价格为10元,共160万股,筹资费率4%,上年发放的每股股利为5元,以后每年按5%递增,发行优先股800万元,股息率为10%,筹资费率为3%,所得税税率为25%。要求:1.计算长期借款资金成本2.计算债券资金成本3.计算普通股资金成本4.计算优先股资金成本5.计算加权综合资金成本
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某企业拟采用以下方式筹资4000万元:(1)发行债券面值1000万元,溢价发行,发行价格为1200万,筹资费率2%,票面利率10%; (2)普通股1500万元,每股发行价格15元,每股发行费用1.5元,预定第一年分派现金股利每股1.5元,以后每年股利增长4%。 (3)优先股500万元,每股发行价格10.5元,发行费用0.5元,预计每股每年股利1元。 (4)从银行借款800万,利率8%,筹资费用忽略不计。 该企业所得税税率为25%。要求: (1) 计算债券资本成本[填空1];(2)计算普通股资本成本[填空2];(3) 计算优先股资本成本[填空3];(4)计算银行借款资本成本[填空4];(5)计算加权平均资本成本[填空5]。
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
不是,去年是手工填的,因为有一些比如研发费用,其他收益没有列在主表里
同学你好 现在是自动出
我问税局吧
同学你好 你可以问问你们税局 填写附表后主表自动出