报第一季度企业所得税，发现成本大于收入20万。这个成本是23年的。那我就做单以前年度损益调整科目是吧。这样第一季度成本就小于收入了。那23年的要改报表吗

都还23年哪些报表

你是第一季度的不影响二三年的财务报表呀

借利润分配，未分配利润贷库存商品。

借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 我做的分录。在24年3月凭证里做的。这个是23年成本。那我需要改23年报表吗？

做到2024年的，什么都不需要修改，只汇算清缴，纳税调减就可以的。

是24年汇算清缴的时候调减吗

你好，今年做去年汇算清缴的时候需要调整啊

那就是在申报23年汇算清缴的时候，做纳税调减是吧。是在这个表调减吗？如果是，那么把这个调减数填到我圈红的哪里呢？

然后在30栏里面填写的。

好的。23年度什么表都不用改哈。23年的凭证里面，也有以前年度损益调整科目，是我们21-22年政府补助款，当时没全部确认收入。税务让调整。就在23年调账了，还去税务补缴了税金，那这种情况，汇算清缴时，还用调增调减吗

对的是的是的，需要纳税调整的。

都补缴了税金了，还要在汇算清缴的时候调是吗

你好，对呀，你不是有一部分成本放在了第一季度，应该属于去年的呀，你去年少做了呀。

又是另一个问题了。我们在21-22年有2笔政府补助，当时没有全部确认。23年税务查到，让在21-22年全部确认收入。我就在23年做了以前年度损益科目调账。也去税务补税了。这种情况下，21-22年汇算清缴已经申报了。那我还要调汇算清缴报表吗？我也已经补税了。审计报告出的时候也在所有者权益报表里面体现了

不需要的，这个不用调整。

好的。谢谢

不要客气，工作愉快。

一季度，营业成本大于营业收入20万，如果申报了，可以吗？税务会不会打电话