申报季度企业所得税a类报表时。填报的营业成本大于营业收入，可以吗？因为我23年的成本票在3月才回来。所以第一季度成本大于收入了

有22万多吧。是一个项目，根据开票金额对应结转成本。我23年开了290万收入，当时成本只有160万的票回来了，我就做成本了。24年成本票又回来30多万，我就做成本了，这样一季度的成本就大于收入了

你好，金额挺大的，需要调整以前年度损益，更好一些

去年没有计提这部分费用吧

去年没暂估。这个项目的总金额是500多万，去年只开了290万的收入票，今年还要开的。我成本如果算上一季度的30万，就总共结转了190万了。那我这30万可以做到去年，用以前年度损益是吧，也可以留着，等下次开后面的收入票在结转是吧

可以算下这个项目成本和费用是不是匹配了，去年的，比如500万收入 成本有400万，去年开290万，要确认成本290*400/500=232万 确认190万就少了点，就需要调整以前年度损益

我算了，是少了，需要做以前年度损益调整。对了这个分录怎么写呀，比如我把30万成本做单以前年度损益。麻烦您能写个全面的成本结转分录吗

1.借：以前年度损益调整  30 贷：应付账款   30 2.借：利润分配—未分配利润  30 贷：以前年度损益调整  30 3借：应交税费-应交所得税   贷：以前年度损益调整 4.借：盈余公积-法定盈余公积  贷：利润分配-未分配利润 3和4分录看对年所得税有影响没 调整后记得更正去年的财务报表和企业所得税汇算

我们是亏损的，不交企业所得税的。不交税，还要更正23年企业所得税汇算清缴是吧？您知道更正的是哪里嘛？是要在报表哪里体现以前年度损益这30万

你好，亏损也，要更正申报的

就是相当于把写30万正常计提到23年，重新出具报表

在图片这里点更正申报，有的地方会不让更正，需要带着财务报表和企业所得税报表大厅更正

您好，是在这张表更正吗？把这30万，填到跨其扣除项目还是其他呢？我还没报23年汇算呢

你好，不是是汇算的

是更正2023年的12月的季度财务报表和企业所得税4季度申报表

不更正财务报表行吗？直接更正汇算清缴报表。因为我们已经出了审计报告了。如果改的话，审计报告就费了

这样啊，公司执行的什么会计制度了

和准则有关吗？没懂呢。我们应该是小企业。

会计准则相对严格，小企业会计准则，直接补计到24年能说通。 不过如果是上市等审计，会说计提的不规范

您上面的意思是，改23年4季度财务报表和23年汇算清缴报表是吧。23年汇算清缴企业所得税A类报表里面不会体现30万是吧。

已经计入到23年利润表的主营业务成本了， 23年汇算清缴企业所得税A类报表里面不会单独体现30万的

哦。好的。那我不改23年的了。我是在24年3月做的凭证，直接影响的是未分配利润。不影响23年报表，也不影响24年成本。那这样我在24年调可以吗？如果放在24年，那24年汇算清缴的时候，财务报表肯定不用改了是吧，因为未分配利润已经是正确的了，是不是这时候要改24年汇算清缴所得税a类报表，要调30万呢？还是也不改