老师好，所得税汇算清缴纳税调整表税收滞纳金填什么内容，我们之前晚交社保，有滞纳金，属于这个吗？账载金额和税收金额分别填什么

好的，老师，您报所得税汇算清缴都需要准备哪些资料来填，核对

你好，主要就是先看一下账上哪些需要调整的这些自己先统计好，然后。这样就方便填写了数据都是账上已经有的数据照抄过来的。

一般重点关注哪些数据看是否需要调整呢，我们是建筑行业

重点关注就是有扣除比例。这些还有成本费用。收入。

您说的扣除比例包括什么呢？ 2.建筑行业发生在工程施工的招待费还要调增吗？ 3.农民工工资是通过工程施工没有进应付职工薪酬，还在职工薪酬纳税调整表统计吗

招待费，福利费，广告费都有扣除标准的超过了都要调整。

最常见的我给你列举这三个。

2.建筑行业发生在工程施工的招待费还要调增吗？ 3.农民工工资是通过工程施工没有进应付职工薪酬，还在职工薪酬纳税调整表统计吗

你好2调整 3不的 的的

谢谢老师， 1.折旧调整表中，怎么划分是属于第二行机械和其他生产设备还是第三行与生产经营有关的器具工具 2.我们买的旋挖钻机，螺杆空压机属于哪个，我们主要做基建

第2行这个比较接近。

那办公桌椅填到哪一行

填写到办公家具工具这一类。

1.那就是旋挖钻机，家具都填在与生产经营有关的器具工具家具里边是吗？ 2.飞机，轮船和其他生产设备中其他生产设备指的是啥 3.旋挖钻机折旧年限是10年对吗

你好   　一、基本规定 　　《企业所得税法实施条例》第五十九条规定： 　　固定资产按照直线法计算的折旧，准予扣除。企业应当自固定资产投入使用月份的次月起计算折旧;停止使用的固定资产，应当自停止使用月份的次月起停止计算折旧。 　　《企业所得税法实施条例》第六十条规定： 　　除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： 　　①房屋、建筑物，为20年; 　　②飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年; 　　③与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年; 　　④飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年; 　　⑤电子设备，为3年。

老师，我现在就判别不来旋挖钻机可以用几年，是根据年限来看呢还是根据啥呀

机器设备按照10年期黑色旧。

机械设备按照10年折旧。

10年的是不是填到飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年; 这个折旧明细调整表里各种固定资产划分到哪里严格吗，