Q
老师， 小规模纳税人一个季度未达起征点和已达起征点销售的会计分录有区别吗？应交增值税都要结转营业外收入吗？
2024-04-16 15:03
2024-04-16 15:03
你好，不一样的，借银行存款贷主营业务收入应交税费，应交增值税。
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老师 小规模纳税人一个季度收入未达到起征点，计提的应交税费—未交增值税 季度末应该做什么分录呢
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不需要交税的企业应交税费，应交增值税，但营业外收入 如果需要交税姐应交税费，应交增值税贷银行存款。
我第一季度开票开票金额390906.93元，税3909.07元，会计分录 借：银行存款价税合计394816元，贷：主营业务收入390906.93 贷：应交增值税 3909.07 这样做分录对吗
是的，对的，是这么做的。
假如我第一季度开票开票金额94877.23元，税938.77元，会计分录 借：银行存款价税合计94861元，贷：主营业务收入94877.23贷：应交增值税 938.77。 季度结转 借：应交增值税938.77 贷：主营业务收入938.77，这样做分录对吗
是的，对的，是这么做的。