老师，您好，问一下，申报企业所得税时，季初资产总额是上年末的，是总数还是填写平均数呢。比如，第一季度季初资产总额是填写上年12月末的资产总额还是总产总额的平均数呢

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• 老师，年底结账漏了一笔库存，因为未开来发票，忘记暂估入库，并且已经用完了，也忘了结转成本，1月份人家开来发票，才记起这个事。请问老师在不调表的情况下，有没有好的解决办法

• 每次公户钱不够付货款 然后都是从私户用周转金方式转入 那如果还的话要备注什么用途从公户转到私户去

• 老师股东要是退股，应该怎么结算啊

• 采购商品，报销的费用是100，发票是120元要怎么做账呀

• 老师，建筑业缺进项，怎么弄呀

• 你好，老师，建筑施工企业做审计报告的话，需要的税款数据（包含外地预缴金额），这些数据是2024.12-2025.11所属期的数据，还是2025.1-2025.12所属期的数据呢？

• 代发工资可以么？就是我们给甲方干活，甲方把钱直接给工人，我们可以把甲方给工人的钱作为人工成本么？

• 老师 请问已知25年本年欠费和25年初往年欠费、25本年收费、25本年收往年及25本年预收26年这三项 每个月的综合收缴率怎么算？ 是当月实收/（25本年欠费＋往年欠费） 还是当月实收/（25本年欠费＋往年欠费＋26年欠费）？ 1-12月每个月的综合收缴率是累计计算还是单独计算？比如一月就只用一月实收÷（应收＋往欠），二月也是这么算还不是（一月＋二月）÷（应收＋往欠）？

• 老师你好，我想问一下东莞这边的最新劳动合同是怎样呢

• 老师，以前会计做的账年应税所得额299.7万，税务局打电话来，疑似调成小微企业的，让我查清回复，我咋解释好呢？