老师，比如2023年公积金账面计提1000，账面支付1200，其中账面支付1200含支付2022年的300，剩余900是支付2023年的，现在2023年账面计提与实际支付差100，经查找是因为人力部门多计提了100，所以2023年汇算清缴时，公积金账载金额、实际发生额及税收金额分别应是多少呢？
同学你好 在2023年汇算清缴时，公积金的账载金额应为1000元（尽管存在多计提的情况，但账载金额通常按照账面记录确定），实际发生额和税收金额均应为900元。为了避免未来的混淆和错误，建议对多计提的100元进行调整，并确保未来的计提金额准确无误
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老师，汇算清缴5050表格中，工资薪金支出是实际发放的金额吗？比如21年，我计提的工资总额借:管理费用10000贷:应付职工薪酬10000，实际发放时借:应付职工薪酬10000贷:应交税费_个人所得税1000银行存款9000，这样的话，我的表格里面账载和实际发生额怎么填？
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老师，汇算清缴5050表格中，工资薪金支出是实际发放的金额吗？比如21年，我计提的工资总额借:管理费用10000贷:应付职工薪酬10000，实际发放时借:应付职工薪酬10000贷:应交税费_个人所得税1000银行存款9000，这样的话，我的表格里面账载和实际发生额怎么填？
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老师，汇算清缴5050表格中，工资薪金支出是实际发放的金额吗？比如21年，我计提的工资总额借:管理费用10000贷:应付职工薪酬10000，实际发放时借:应付职工薪酬10000贷:应交税费_个人所得税1000，其他应付款_社会保险(个人部分)1000银行存款8000，这样的话，我的表格里面账载和实际发生额怎么填？
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一、2021年1月1日，甲公司支付价款1 000万元（含交易费用）购入乙公司当日发行的5年期、面值总额1 250万元、票面利率4.72%、实际利率为10%、按年支付利息到期还本的债券，并将该债券分类为以摊余成本计量的金融资产。请做出甲公司有关该债券的下列会计处理。不考虑所得税、减值损失，计算结果保留整数。 1.编制甲公司购入债券时的会计分录。 2.采用实际利率法编制债券利息收入与账面余额计算表（表式参见教材表4-2）. 3.编制各年年末确认债券利息收入的会计分录。 4.编制收回债券的会计分录。 二、A公司采用应收款项余额百分比法且按5%计提坏账准备，2018年年初坏账准备科目余额为0。A公司2018年末应收账款余额为1000万元。2019年4月10日发生坏账10万元，2019年年末较2018年末净增应收账款600万元。2020年7月12日发生坏账100万元，2020年年末应收账款余额为1500万元。2021年10月8日收回去年发生的100万元坏账，2021年年末应收账款余额为1200万元。 要求：请对以上业务进行会计处理。
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请问：我们去年的应付薪酬——工资贷方发生额比实际支付少，原因是计提的时候少，实发的时候有补贴所以比计提多，当时做账务处理的时候对于计提差异部分没有走应付职工薪酬—工资这个科目，造成现在的计提额比实发额小。现在做汇算清缴的职工薪酬纳税调整的时候，账载金额按实发金额填吗？
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需要调增100元了
同学你好 对的 是这样的
老师，如果2023年多计提100元在本月账面上做调整，比如本月正常应计提1200元，人力直接计提1100元，是否可以呢
跨年的话得先红冲多计提的
今年红冲100元，比如今年账载金额1000元（含红冲100），实际支付1100元，明年汇算清缴时，账载金额1000，实际发生额1100，税收金额1100吗？
账载金额是1100 实际发生额是1000 税收金额是1000
实际计提2024年是1100元，账载1000元是因为调整了100元，实际支付和税收金额应该都是1100元吧
那你就账载1000 实际发生额1100 税收金额1100 这样是调减
今年汇算清缴调增100，明年调减100。老师，还有一个问题，2023年最后一天计提了500元的工会经费，没有来得及上缴上级工会，500于本月做了上缴，汇算清缴时500元是否需要做调增？从网上找到资料说，工会经费按收付实现制，所以需要调增500
账载金额是1100 实际发生额是1000 税收金额是1000 这是调增的哦 按这个填写 2.这个一般交了就没事