演示账套

老师，请问所得税申报表上需要填写的“资产总额"是资产负债表上资产总计的期末数，是吗？

2024-04-17 15:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-17 15:59

你好 “103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

快账用户1556 追问 2024-04-17 16:08

说得很详细，我这表上没平均值，只有四个季度，每个季度下面有季初和季末2个框，是不是：我把24年3月资产负债表"资产总计"的年初数和期末数化成万元填上去就好了？

齐红老师解答 2024-04-17 16:11

你好，你现在是报几月的？一季度的吗？

快账用户1556 追问 2024-04-17 16:13

是的，老师

齐红老师解答 2024-04-17 16:15

你好，对的，就按你说的那样子操作。

快账用户1556 追问 2024-04-17 16:19

谢谢老师！我要好好去上课堂上的实操课，哎！不熟练没信心，再次感谢！

齐红老师解答 2024-04-17 16:21

你好，不用客气的了。

2024-04-17

企业所得税纳税申报表资产总额季初数是填1月份资产负债表的资产总计期初数季末数是填3月份资产负债表的资产总计期末数

2021-04-01

对，就是资产负债表的期末余额

2023-10-19

您好，资产总额负数的原因应当是没有重分类，看下哪些科目导致资产总额负数。

2020-10-15

不是，是四个季度资产总额的平均数相加除以四计算的

2021-04-28

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