老师您好，2024年2月补缴的2023年12月的社保费能作为2024年的费用税前扣除吗？

那是2月之前做费用，还是1月一起计提12和1月的费用呢？

那是2月直接做费用，还是1月一起计提12和1月的费用呢？

你好，做利润分配，未分配利润汇算清缴，纳税调节。

汇算清缴不是只有年度才能汇算吗？那这个要怎么调节呢？

要到2024年年度时候汇算清缴？

职工薪酬明细表税收金额里面填写就可以的。

意思是社保只能作为当期当月的的，或者当年的，2023年的不能直接在账面处理？

你好，可以挂在上面呀。你只要汇算清缴之前支付出去就行。

还是说做费用照样做，但是汇算清缴时候属于2023年的社保要单独调整出来，不能所得税前扣除，是这个意思吗？

你之前2023年之后计提了没有。

补缴的2023年的社保部分，并没有计提在2023年里。

你好，在2024年的时候做利润分配，未分配利润，然后做2023年汇算清缴纳税调减可以抵扣的。

2023年汇算清缴也没填呢？是重新申报，还是怎么处理？

你好，你能更正最好还是更正申报。

是在职工薪酬基本社会保障性缴款里填调整吗？账载金额填什么科目余额呢？由于之前年度未计提，都是直接做费用。

是的，实际金额税收金额是加上了你补交的这一部分的。之前的是你账上做的。

是的，由于业务不熟悉，所以做错了

账载金额应该是应付职工薪酬社会保险累计金额，可是我都没有计提过。

以及职工薪酬工资部分账载金额也是错的，因为扣除了个人社保部分。也就是实际应付职工薪酬工资都扣除了个人社保的钱

账单金额是你1~12月份计提的 税收金额。实际金额是账上计提的，加上今年补的。

那没有计提，那就写0吗？然后在实际发生和税收金额里调整吗？