你好，老师，比如我们集团给甲方开了500万发票，分包发票400开给了集团，现在甲方因冻结等原因没有办法继续用了，现在用分公司继续后面的开票和收款，所以甲方500万打给了分公司，分公司付的分包400万， 问题1.这个分录怎么做？ 问题2.需要补充什么合同、凭据？

我是站在分公司角度

上面都写了 你看看

1.借：银行存款--分公司账户 500万 贷：应收账款--甲方 500万（这样计应收账款就出现贷方余额了） 2.借：工程施工--相关项目 400万（这笔分包发票开给集团了，分公司还能进工程施工吗） 贷：银行存款--分公司账户 400万

同学你好 总分公司是各自独立核算的吗

是的 都独立核算

那分公司不能计入工程施工了哦 发票没开给分公司

麻烦老师，重新给整理个分录吧

1.收到甲方款项的分录：借：银行存款 500万贷：应收账款 - 甲方 500万 1.支付分包商款项的分录： 2.借：应付账款 - 分包商 400万贷：银行存款 400万 问题2：需要补充什么合同、凭据？ 1.销售合同：分公司与甲方之间的销售合同，明确双方的权利和义务，包括商品或服务的描述、价格、支付方式等。 2.发票：分公司向甲方开具的发票，作为销售收入的凭据。 3.分包合同：分公司与分包商之间的分包合同，明确分包工作的范围、价格、支付方式等。 4.分包发票：分包商向分公司开具的发票，作为支付分包款项的凭据。 5.银行转账凭证：银行转账记录或相关凭证，证明款项的实际流动。

但是这样应收账款就会有贷方余额啊，应付账款也会有借方余额。

感觉这两个是不是可以抵消一下

同一个单位可以抵消

我是说应收账款和应付账款老师，代收完就代付出去了，这两个科目想处理的没有余额。

借应付账款 贷应收账款

你上面说的分录写完再补这笔？