找郭老师 您好老师，之前咨询过您，汇算清缴不想退税，直接调增，可以直接把应纳税额调整为0吗？这样会不会显得很假？还是调成多少补交一点所得税比较好？
直接调整就行，不用多交税
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老师，请教一个问题，有个公司，成立了三年多了，做了一个项目，是建设那种很大型休闲度假的地方，一直都只有成本支出，没有收入，所以就已经连续三年亏损了，会计想在2021年汇算清缴的时候纳税调整，把成本费用那块全部调减，直至应纳税所得额为0，这样应纳税额也为0了，这样可以吗？
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老是您好，我想问一下，以前我们公司账上应交税费科目下的营业税有一个借方余额2万多，以前会计说是已缴纳未计提的，所以年底我补提了，就平了，但是做所得税汇算的税务所说，应该做到以前年度损益调整，我不太清楚这个分录怎么做，补提过的还需要改吗
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老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！
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提问# 一、稽查补查税，其中补缴2018年度企业所得以及滞纳金 问题1:企业会计入账借:营业外支出~滞纳金 10万元，贷:银行存款 10万元。 同时，这个营业外支出~滞纳金科目这个可以直接通过以前年度损益调整，直接冲减利润分配~未分配利润吗？还是说挂在营业外支出科目，等年度汇算清缴时候，调增应纳税所得额? 问题2：往年的应收账款和其他应收账款，超过三年了，确定余额收不回来了，小企业会计准则，直接可以经过以前年度损益科目过度，冲减未分配利润吗？还是只能挂在营业外支出这个科目，等汇算清缴时候，调增应纳税所得额（只是挂太久未收回来，又没有充分证据资料）? 以上两种情况，老师帮给出一下正确会计分录和对企业年度汇算清缴是否要调增详细解答一下，谢谢。
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老师，请问一下之前的兼职会计把账做的很乱，现在公司想把账做成一套账，尽量规范。我现在发现很多账上和实际都对应不了，具体原因时间太久，之前的银行账都对应不了，所以不好查账，我现在直接按营业外收支来调账，可以吗？明年汇算清缴的时候会纳税调整吗
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老师:您好！有个问题请教一下！汇算清缴的时候，账载工资是62000元，实际发放是11000元，调增51000 元，在申报年度财务报表时，需要修改吗？需要把调增的51000元修改到财务报表里吗？
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老师好，请问生产经营所得汇缴表中可以填写调减额吗？一般是在什么情况下填写调减额？调减部分跟其他表中的数据存在勾稽关系吗？谢谢
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去年多计费用，今年怎么调账，汇算怎么做
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好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。
老师，我提交时这一项出现错误了，怎么办
您帮我看下，是填这不对吗？
你好，这里可以忽略提交的，如果你不想提示的话，不想出现这个提示，你在纳税调整明细表扣除项目与收入无关的支出里面填写。
噢，好的，明白了，谢谢老师
不用客气，工作愉快。
您好老师，还有个问题请教您下，我们单位没有库管，领料单是我自制的，可以只有一联直接入到账里，没有留底可以吗？现在我用复写纸，倒是有留底，但总感觉挺别扭的，这个底联也没有人看
可以的，没有留底也行。
嗯，那太好了，感谢老师
不用客气，工作愉快。