去年暂估多暂估了50万，是更改去年的暂估，还是调增后交税，改去年暂估，涉及到第四季度报表和季度报都不对了，还需要缴纳滞纳金，今年汇缴调处理，账上还要冲回50万，24年汇缴涉及到要调减，纠结

回不来了

24年汇缴涉及到要调减 那为啥要调减呢？

冲回负的费用，肯定抵减今年的费用了，那肯定要调减啊，您是老师，还是我是老师

用以前年度损益调整科目 不影响2024年的损益 不需要涉及到2024的汇算清缴 请问您暂估的时候分录怎么写的？ 单位用什么会计准则 我帮您写分录

小企业没有以前年度

小企业没有以前年度损益调整科目 可以直接用利润分配-未分配科目调整 这样也不涉及2024年的损益的

怎么写，写了分录就什么都不用管了是吗

写了分录 现在做2023年的汇算清缴的时候纳税调增 做2024年的汇算清缴的时候就不需要再处理了 请问您暂估的时候分录怎么写的  要根据您暂估的分录写调整分录

借，管理费用暂估89万，贷，其他应付款暂估89万。 回来39万的票一，4月已经冲了39万，剩下的五十万怎么处理

借：利润分配-未分配利润 -50 贷：其他应付款-暂估其他应付款  -50 分录冲销暂估50万  汇算清缴的时候纳税调增50就好了 

那这个利润表会不会不平？

资产负债表不平咋办

以后就按照账套报是吗

资产负债表是平的 只是利润表跟资产负债表的钩稽关系不平 这是正常情况 没事的 到下年一月份就自动平咯

好的，其余都不需要处理了对吧

汇算清缴调增 写了上面分录 其余都不需要处理了

是的没，感谢