您好,这种不可以,需要汇算清缴的时候调整成本
请问老师下一年汇算清缴前我要冲上年年底暂估成本,在收到发票后直接按以前年度损益调整来做分录,还是差额部分用成本来做分录,因为暂估的数据和发票开具的不一致?
小规模。 老师,我12月的时候暂估成本并结转了。今年发现暂估的成本有些发票收不回来了。我可以直接在今年第一季度的时候红冲暂估的成本和结转成本的分录,然后按收到的发票做正确的分录。然后直接在第一季度的申报里面把去年多暂估的成本少交的税一起报掉,这样可以吗?还是一定要在22年汇算清缴调增成本?
小规模。 老师,我12月的时候暂估成本并结转了。今年发现暂估的成本有些发票收不回来了。我可以直接在今年第一季度的时候红冲暂估的成本和结转成本的分录,然后按收到的发票做正确的分录。然后直接在第一季度的申报里面把去年多暂估的成本少交的税一起报掉,这样可以吗?还是一定要在22年汇算清缴调增成本?
2.某工厂有第一车间和第二车间两个基本生产车间。其中第一车间生产甲、乙两种产品,4月份共发生制造费用15000元,甲、乙两产品耗用的生产工时分别为1600小时和1400小时。第二车间只生产丙产品种产品,生产工时2000小时,4月份发生制造费用9800元。(1)按照生产工时比例法分配第一车间制造费用,列出计算过程。(2)编制第一车间、第二车间制造费用分配的会计分录。
1.某工厂该月共投产甲产品100件,乙产品200件,共耗用A种材料3000元0其中,甲产先意会计分录品单件耗用A材料定额为5千克,乙产品单件耗用A材料定额为3千克。(1)按照材料定额消耗量比例法分配计算甲、乙两种产品耗用的材料费用。(2)编制甲、乙产品耗用材料成本的会计分录。
3.费尔公司2022年年末资金来源情况如下:(1)债券400万元,资本成本为6%。(2)优先股200万元,资本成本为15%。(3)普通股50万股,每股面值20元,资本成本20%。公司计划2023年增资400万元,其中:(1)债券200万元,年利率10%;(2)普通股200万元,发行后每股市价为25元,每股股利为3.20元,每年增长6%。手续费忽略不计,企业所得税税率为25%[要求]分别计算增资前后的综合资本成本,并说明财务状况是否有所改善。(最后结果保留2位小数)(10分)
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。(2)使用资本资产定价模型计算普通股的资本成本。(最后结果保留2位小数)
甲公司为一般纳税人,其存货采用计划成本核算。上月月末“原材料”帐户怅面余额为280000元,“材料成本差异” 怅户的贷方余额为3100元。本月发生如下经济业务: (1)购入原材料10000公斤,增值税专用发票注明原材料价款为5 00000 元,增值税额为85000元;进货运费10000元(按规定可按7%计算作为增值税额,装卸费2700元,保险费1000元, 款项均已通过银行存款支付。材料已验收入库,实收材料9900公斤,短少100公斤系运输途中合理损耗。单位计划成本为每公斤50元。 (2)该企业收购免税农产品作为原材料,实际支付的价款为30000元(可按13%计算作为进项税)。上述农产品的计划成本为25000元,农产品已验收入库。 (3)本月领用材料计划成本60万元,其中:生产领用50万元,制造车间领用3万元,管理部门领用2万元,在建工程(厂房) 领用5万元。
在创新生命周期的过渡阶段大多是-|||-无差异的标准化产品
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五年后增加一台设备,费用一万元,年利率9%,连续五年提取等额年金,每年提取多少?
那帐上要怎么调整呢?汇算清缴的时候利润也要加上这些填吗?
在今年调整,通过以前年度损益调整,汇算清缴的时候减去这些费用
具体的分录是怎么样的呢?因为我第一季度的红冲了去年的暂估入库和暂估成本,按收到票的做了。这样子成本都变负数了。第一季度交税的时候这些不是重复了吗?
您好,您既然要是这么做了,就这么做吧,也别改了。
???嗯?不用改了吗?不会有问题吗?我主要汇算清缴还没有弄,一直在纠结这个暂估的要不要调整,那我这个税是在汇算清缴的时候补缴还是在第一季度交税的时候交啊?
之前没有暂估成本票没有收回来过,没有经验,不太清楚账面上要怎么调整
主要是看金额,要是小金额在本年调整,要是金额大,就是冲销去年暂估的入账,然后再按照收到的发票做,需要通过以前年度损益调整做账,在汇算清缴的时候调整费用
嗯,金额比较大。比如,去年暂估5入库万,结转暂估成本5万。然后今年红冲掉,做正确的入库3万,成本3万。那账面不是有负数成本有2万,在利润表那边成本就少了2万,第一季度交的税就不太对了。而且利润也不太对,这部分票没收回来,但是钱还是付出去了。
我可以直接不做红冲,然后在汇算清缴表里面调减成本,补缴的税通过以前年度损益调整吗?
那也可以,汇算清缴的时候纳税调整
可以是吗?那我就不调整账面了
就直接汇算清缴调减交税
就直接汇算清缴调减交
好的,谢谢老师
不客气,帮忙给个五星好评,谢谢您