筹建期，1月份报的企业所得税季度表是零申报，实际上产生了企业成本，现在报24年1季度，利润表上年企业成本没有，等有收入了，核算企业所得税影响吗？
您好，这个没影响的呢。
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老师，小微企业，季度申报企业所得税申报表，填写利润了，申报截止期钱，必须交企业所得税？还是季度有利润，申报上了，可以在年度的时候交？
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我是分公司的会计，今年7月份向税务局申请了企业所得税汇总纳税申报并且有效期起始日期是7月1号。分公司今年1季度有收入，7月份也有收入，请问在10月份申报企业所得税季度申报表的填报思路?我是这样理解的，不知对不对?今年1、2季度企业所得税季报按1、2季度的收入-成本-费用算出利润缴纳企业所得税； 今年3季度的企业所得税申报表分两部分来申报：今年1、2季度的利润填在企业所得税季度报表上半部分，今年3季度企业所得税申报表下半部分根据总公司提供的分支机构企业所得税分配表填写
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企业所得税季报的时候，申报表的营业成本，营业收入，填的是本年利润的借方和贷方，利润总额把前一季度的预扣预缴的企业所得税也算上了，这样已经申报了哦，三个季度那有什么影响吗？第四季度申报的时候需要注意什么吗？第四季度申报的时候按账上实际金额去填写就可以吗？
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老师，请问，企业所得税汇算清缴申报，成本费用做了一些调整，23年本来负利润，现在发现很多费用票是没有收到的，但去提前入了账，现在年度申报按照实际收到的成本费用票入账，就成了正利润，会产生所得税，把这些直接在年报里按实际数据申报是不是就可以了，不用还要更正23年四季度的财务报表和企业所得税申报表吧
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制造业企业，筹建期在建造新厂房未投产，没有收入2023年度企业所得税汇算清缴还未申报，现在是2024年度企业所得税第一季度预缴征期，2023年度预缴征期一直是零申报的，现在也可以零申报吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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那是不是23年的成本就核算不上了？
你好，看你的账务处理是怎么处理的呢。
么看懂，账务一直记的呀
现在是筹建期
，实际上产生了企业成本，这部分你你计入到哪里的呢？
企业成本
您好，那你的成本就有数据啊，会造成利润是负数。亏损会结转到24年扣除的。
因为23年四季度报的零申报，现在亏损了没数字
您好，我不是很明白你你的意思，你不是根据报表申报的吗？报表上成本没数据吗？
就是23年四季度的企业所得税报表还没有建账，零申报的，实际建账以后产生成本了
你好，那你汇算清缴的时候，按照真实的数据填报即可
现在先申报一季度，然后汇算清缴影响吗？
您好，这个没影响的呢。