因本人已经离职，公司是小规模纳税人，因为公司已经转为全电发票了，税盘用的比较少了，不太记得一月份报完增值税是否反写监控过了，如果后续还开过全电发票是否可以证明已经反写监控，没有锁盘

2甲电脑公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售电脑。2021 年 7 月有关经济业务如下； （1）销售 A 型号电脑一批，开出增值税专用发票中注明销售额为 856000 元，另收取包装 物租金 6840 元； （2）将自产的一批 B 型号电脑 50 件直接捐赠给某中学。已知 B 型号电脑未投放市场，没 有同类销售价格；每件产品成本 3600 元，成本利润率为 8%。 （3）购进一批电脑元件，取得防伪税控增值税专用发票注明的价款为 48000 元，增值税为 6240 元。支付运费，取得运输普通发票注明的运杂费 360 元； （4）购进包装材料，取得防伪税控增值税专用发票注明的价款 21000 元，增值税为 2730 元；（5）因仓库管理不善，上月购进的一批电脑元件被盗，上月购进时电脑元件进项税额已经 抵扣，这批电脑元件成本是 26400 元。 假如该公司适用增值税税率为 13%，当月收到的增值税专用发票均已通过认证， 要求：（1）计算本月销项税额；（2）计算本月可以抵扣的进项税额和进项税转出额； （3）假如上期留抵额为 2100 元，计算本月应纳增值税额

2.甲电脑公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售电脑。2021年7月有关经济业务如下(1)销售A型号电脑一批，开出增值税专用发票中注明销售额为856000元，另收取包装物租金6840元;(2)将自产的一批B型号电脑50件直接捐赠给某中学。已知B型号电脑未投放市场，没有同类销售价格;每件产品成本3600元，成本利润率为8%。(3)购进一批电脑元件，取得防伪税控增值税专用发票注明的价款为48000元，增值税为6240元。支付运费，取得运输普通发票注明的运杂费360元:(4)购进包装材料，取得防伪税控增值税专用发票注明的价款21000元，增值税为2730元;(5)因仓库管理不善，上月购进的一批电脑元件被盗，上月购进时电脑元件进项税额已经抵扣，这批电脑元件成本是26400元。假如该公司适用增值税税率为13%，当月收到的增值税专用发票均已通过认证要求:(1)计算本月销项税额;(2)计算本月可以抵扣的进项税额和进项税转出额:(3)假如上期留抵额为2100元，计算本月应纳增值税额。

2.甲电脑公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售电脑。2021年7月有关经济业务如下(1)销售A型号电脑一批，开出增值税专用发票中注明销售额为856000元，另收取包装物租金6840元;(2)将自产的一批B型号电脑50件直接捐赠给某中学。已知B型号电脑未投放市场，没有同类销售价格;每件产品成本3600元，成本利润率为8%。(3)购进一批电脑元件，取得防伪税控增值税专用发票注明的价款为48000元，增值税为6240元。支付运费，取得运输普通发票注明的运杂费360元:(4)购进包装材料，取得防伪税控增值税专用发票注明的价款21000元，增值税为2730元;(5)因仓库管理不善，上月购进的一批电脑元件被盗，上月购进时电脑元件进项税额已经抵扣，这批电脑元件成本是26400元。假如该公司适用增值税税率为13%，当月收到的增值税专用发票均已通过认证要求:(1)计算本月销项税额;(2)计算本月可以抵扣的进项税额和进项税转出额:(3)假如上期留抵额为2100元，计算本月应纳增值税额。

老师您好！我所在的公司是一般纳税人，从事的是医疗行业，免增值税，规模比较小。有两个问题需要请教您 第一个：因我接手前面的会计账务不久，接近年底了我把账梳理了一遍，发现预付账款和在建工程科目还有接近两百万的借方余额没有转出，我查了后发现是几年前买的资产和装修款没有开发票的原因所以一直挂着账，我想写个情况说明把他转出相应的科目，后续汇算清缴时再做调增处理，不知是否可行，或者有无相关的政策文件能做为支撑 第二个：清查时发现应付账款的科目中有几家供应商已经停止合作2年了，但是账上还有欠着对方的钱挂着账（实际上其实已经付清对方的款了），我也想写个说明由领导审批后转入营业外收入，缴纳企业所得税，这样操作是否合理合法，如果不合规，请问老师有其他办法吗？

因已经离职了，但忘记了一月报增值税时税盘是否反写监控了，前公司已经转为全电发票了，想问一下如果税盘锁了的话，全电发票还可以开吗？