老师，我23年12月做凭证时，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 误计入 借：工程施工，贷：银行存款 ，并且结转了成本，我现在想在3月份账里面调整，该咋调整？

我这相当于多计入了52万成本，跨年了，所得税这块用不用调整？

是不是小企业会计准则，就不需要使用以前年度损益调整科目，直接在今年调整就行了，冲今年成本就可以了？

冲今年的成本，今年的成本减少，利润增加，今年就要多交企业所得税，相当于在今年补去年的所得税了

明白了，老师

不客气哈，工作愉快

老师，一季度没收入，结果调整后，利润表里营业成本是负数了，这个对不对？？

一般情况下营业成本不应为负，特定情况下就是负数了，你这样的就属于特定情况下，有合理的解释是可以为负数的

成本为负数，相当于是有利润，我在一季度企业所得税税预交时就要要多记得52万成本的所得税，对吧？我看企业所得税报表带不出这利润

是的，如果在报税时成本不能填为负数，可以变通一下，分为几个月来更正，所得税只是预缴，但是按年计算的，只要在这个年度内分摊这些成本也是可以的