老师，本月增值税扣款客户公账余额不足，最迟什么时候扣款不会产生滞纳金？

社保延迟交纳产生2.5元滞纳金 平时错了营业外支出2.5元，结算利润。 在2022年做所得税汇算清缴时候，是不是要调增2.5元利润，再补缴所得税2.5*2.5%=0.06元。但是点击交款的时候，对公账户却不会扣款，咨询12366税务热线回复 低于1元不会扣款。但是这个样挂着汇算清缴有问题吗？

老师！我们公司去年开了7800元专票给客户。客户这个月付款了4468元。扣了3332元是之前在客户公司那购买了月饼，但是客户没有开票给我们，直接从7800元扣除。我应该怎么做账啊 开票的时候：借：应收账款7800 贷：主营业务收入6902.65 应交税费增值税-销项税额8735.35 现在收款：借：银行存款4468 库存现金3332 贷：应收账款7800 老师！我是不是得这样做账才能平啊

某企业是增值税一般纳税人，适用增值税税率13%。2020年4月1日，该企业向某客户销售A产品20000件，不含税售价30元/件，成本10元/件。该企业给予客户10%的商业折扣，当日发出商品，满足收入确认条件。销售合同约定现金折扣条件为“2/10，n/30”（计算现金折扣时不考虑增值税的影响），不考虑其他因素。该企业采用总价法核算现金折扣。要求：⑴计算该合同交易价格及增值税销项税额；⑵编制该企业4月1日确认收入时的会计分录；⑶假定该企业4月10日收到货款及增值税款，编制其收款时的会计分录；⑷假定该企业4月30日收到货款及增值税款，编制其收款时的会计分录。

应收账款的核算例:该公司2019年适用的增值税税率为13%，10月10日，向乙公司销售M产品200件并开具增值税专用发票，每件产品的售价为110元实际成本为70元。M产品已发出并符合收入确认条件。此外，现金折扣条件为1/2N/30计算现金折扣时不考虑增值税。甲公司基于对客户的了解，预计客户20天内付款的概率为90%，20天后付款的概率为10%。10月24日，乙公司付清了扣除现金折扣后的剩余款项

20XX年9月2日，甲公司销售一批商品给乙公司，售价为40万元，增值税税率13%，甲公司给予乙公司5%商业折扣，款项尚未收到，给予乙公司现金折扣条件为“2/10，1/20，n/30”，假定计算现金折扣时不考虑增值税。乙公司于20XX年9月8日支付款项。 要求： (1)什么是商业折扣？什么是现金折扣？企业为什么要给予购货方商业折扣或现金折扣？ (2)假定销售时甲公司认为乙公司不会享受现金折扣。编制甲公司销售及收款时的会计分录。 (3)应收账款产生于商业信用条件下的赊销业务，企业为什么向客户提供商业信用？对企业有什么影响？