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老师，你好。我想问一下，小规模纳税人计提并缴纳增值税的分录

2024-04-18 21:05
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-04-18 21:06

您好，这个的话，借 应收账款  贷 主营业务收入  应交税费  借 应交税费  贷 营业外收入

头像
快账用户1723 追问 2024-04-18 21:16

不用设二级科目吗

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快账用户1723 追问 2024-04-18 21:17

计提缴纳增值税税费的分录

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齐红老师 解答 2024-04-18 21:17

您好，这个是不需要的了

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快账用户1723 追问 2024-04-18 21:19

分录应该是

头像
齐红老师 解答 2024-04-18 21:20

啥意思？您不理解其那边那个分录吗还是

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快账用户1723 追问 2024-04-18 21:27

小规模缴纳增值税税金的分录，给税务局缴税的

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齐红老师 解答 2024-04-18 21:27

借 应交税费 增值税 贷 银行存款

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相关问题讨论
您好，这个的话，借 应收账款  贷 主营业务收入  应交税费  借 应交税费  贷 营业外收入
2024-04-18
同学你好 你的会计准则是企业会计准则嘛
2020-10-12
1、确认销售收入时： 借：应收账款/银行存款等 贷：主营业务收入等 应交税费-应交增值税 2、结转成本： 借：主营业务成本等 贷：库存商品等 3、季度（月）末无需缴纳增值税： 借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益（企业会计准则）/营业外收入（小企业会计准则） 4、季度（月）末需要缴纳增值税，实际缴纳后： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 提醒：若直接是免税业务可以只确认收入不确认增值税。
2021-06-29
确认收入时，就确认增值税了。后面不用计提了
2025-07-08
你好 不需要 次月直接缴纳
2021-01-17
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