您好，老师，有个分公司在我们手机没有过业务，所以我们要注销，但是接账之前有应收100，应付130万，到现在也不确定能不能回来，第一种情况，如果应收回来了，那把应付付完，那应付还差30万付不出去，那这块让谁投钱进来然后再付出去，如果不投钱的话是要按30万的利润交所得税吗？第2种情况，如果都回不来，转成收入和成本也是按30万利润交税？

老师，之前问过你这个问题，您说的是要按130万交税？这个和其他老师说的不一样

你好，应付账款不支付的转营业外收入， 然后应收收不回来的转营业外支出，没有证明的，没法抵扣所得税

你想100万税前扣除，那你得拿出收不回来的证明，对方破产注销呀，他有吗？他如果正常经营的，税务局不可能允许你们税前扣除的。

那没有注销，就按130交，还是按130弥补完以前亏损再交，增值税这块涉及交税吗

那如果应收回来了，付了应付，差的额30万，2种情况，如果不投资进来，那就转收入按30万交税？如果投资进来，是总公司给我们打钱吗，还是总公司股东给我们打钱

好，增值税不需要缴纳的所得税，如果你有亏损的，可以弥补亏损，按照你企业的总的利润。

应该是总公司支付给你们。

账上还有个工程物资6万，这个怎么处理

好，这个剩余的资产需要销售出去。

销售不出去，也是以前的账

那你有报废的证明吗？

没有，就是之前开了票这块成本没结转走应该是

你好，这一部分是在建工程的转固定资产的。

？？？发票上开的工程款，做账做的工程物资，没法转固定资产

好，那你这个具体的是什么业务的工程物资一般都是购买的建房屋的，或者是设备的。

因为是以前的账我也不清楚，我感觉是承揽了这个工程，又分给其他公司干了，相当于成本吧，但是账上做了物资

你好，那应该是工程施工，不应该是工程物资，借利润分配，未分配利润贷工程物资。

隔了好多年了，现在注销我直接这样转合理吗，再就是上面说的应收应付出个3方协议行吗，应收单位直接把款打给了应付，不经我们行吗，再就是如果总公司打款给我们，怎么做分录

那得出委托书的，而且得有银行流水的。

分公司是独立核算的，必须要总公司打款给我们吗，打过来分公司怎么做分录

你们有资金的话，不需要。如果借钱的话，可以总公司给你们借银行存款，贷其他应收款。