1.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》第1行第1列“固定资产合计_账载金额_资产原值金额”为：【366194.69】元； 2.您单位填报的《资产负债表》中的“固定资产原价”期末余额为：【2080869.38】元； 3.您单位申报的《资产负债表》固定资产项目原值期末余额与A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》第1行第1列固定资产合计_账载金额_资产原值金额不一致，请核实。 老师，以上这段话是我申报企业所得税时候反应出来问题，我们固定资产原值确实有两百多万，但是我现在加速折旧只加速折旧一个车辆，所以我就只体现一个加速折旧数据，老师，你说这种咋个整，还是我只加速一个我填写一个固定资产数据就行，提示不用管他
你好，你不加速折旧的也得填。
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请问19年入账的固定资产是20800元，计提折旧至2021年12月末 资产负债表期末余额是4535元。现在我申报汇算清缴扫描出现这个提示。我要如何修改处理？ ◆ 1.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》第1行第1列“固定资产合计_账载金额_资产原值金额”为：【20800】元； 2.您单位填报的《资产负债表》中的“固定资产原价”期末余额为：【4535】元； 3.您单位申报的《资产负债表》固定资产项目原值期末余额与A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》第1行第1列固定资产合计_账载金额_资产原值金额不一致，请核实。
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1.简答题甲公司持有的一项2×21年1月开始计提折旧的管理用设备原值90万元，预计使用年限3年，预计净残值为0，会计上使用直线法计提折旧，税法上使用年数总和法计提折旧，且预计使用年限和预计净残值与会计上一致。要求：（答案中金额单位用万元表示）（1）分别列出3年的会计折旧、账面价值、税法折旧、计税基础。（将数据填入下表）折旧年度会计折旧账面价值（年末）税法折旧计税基础（年末）第一年第二年第三年（2）判断该固定资产2×21年年末形成的差异是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产还是递延所得税负债，并说明理由。（3）计算2×21年年末确认的递延所得税，并编制相关的会计分录。全部写答案谢谢您了
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三、合并财务报表与内部交易抵销会计分析假设A公司2022年1月8日以银行存款212000元购买了非同一控制下的B公司80%的有表决权股份。当日B公司除了下表所列资产负债项目之外，其他项目账面价值与公允价值相同。控制权取得日B公司净资产240000元，其中股本50000元，资本公积40000元，盈余公积147000元，未分配利润3000元。金额：元项目账面价值（万元）公允价值（万元）公允价值-账面价值存货8102固定资产（管理用）无形资产（销售用）100121201020-2应付债券1615-1要求：1.分别根据母公司理论、实体理论、所有权理论及我国现行企业会计准则的规定，写出控制权取得日2022年1月8日的财务报表合并分录。2.假设2022年B公司单独财务报表反映实现利润12万元。假设控制权取得日B公司存货对外销售了80%；固定资产按直线法计提折旧，净残值为零，折旧年限10年；无形资产按直线法摊销净残值为零，折旧年限8年；应付债券利息调整按照直线法摊销，摊销期限为2年。没有内部交易，也不考虑递延所得税：（1）进行相关计算，写出
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假设A公司2022年1月8日以银行存款212000元购买了非同一控制下的B公司80%的有表决权股份。当日B公司除了下表所列资产负债项目之外，其他项目账面价值与公允价值相同。控制权取得日B公司净资产240000元，其中股本50000元，资本公积40000元，盈余公积147000元，未分配利润3000元。金额：元项目账面价值（万元）公允价值（万元）公允价值-账面价值存货8102固定资产（管理用）无形资产（销售用）100121201020-2应付债券1615-1要求：1.分别根据母公司理论、实体理论、所有权理论及我国现行企业会计准则的规定，写出控制权取得日2022年1月8日的财务报表合并分录。2.假设2022年B公司单独财务报表反映实现利润12万元。假设控制权取得日B公司存货对外销售了80%；固定资产按直线法计提折旧，净残值为零，折旧年限10年；无形资产按直线法摊销净残值为零，折旧年限8年；应付债券利息调整按照直线法摊销，摊销期限为2年。没有内部交易，也不考虑递延所得税：（1）进行相关计算，写出2022年度长期股权投资后续确认
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假设A公司2022年1月8日以银行存款212000元购买了非同一控制下的B公司80%的有表决权股份。当日B公司除了下表所列资产负债项目之外，其他项目账面价值与公允价值相同。控制权取得日B公司净资产240000元，其中股本50000元，资本公积40000元，盈余公积147000元，未分配利润3000元。金额：元项目账面价值（万元）公允价值（万元）公允价值-账面价值存货8102固定资产（管理用）无形资产（销售用）100121201020-2应付债券1615-1要求：1.分别根据母公司理论、实体理论、所有权理论及我国现行企业会计准则的规定，写出控制权取得日2022年1月8日的财务报表合并分录。2.假设2022年B公司单独财务报表反映实现利润12万元。假设控制权取得日B公司存货对外销售了80%；固定资产按直线法计提折旧，净残值为零，折旧年限10年；无形资产按直线法摊销净残值为零，折旧年限8年；应付债券利息调整按照直线法摊销，摊销期限为2年。没有内部交易，也不考虑递延所得税：（1）进行相关计算，写出2022年度长期股权投资后续确认
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粤公网安备 44030002003870号
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好的，老师
不用客气，工作愉快。
老师，我把不加速折旧填上去后，他自己就生成纳税调整金额。这个金额不对呀，老师
好，你截图看下怎么填写。
老师，你帮我看看
第5列和第2列的不一样，你看下除了一次折旧的，其他的一样吗？
老师，第5列和第2列应该数据一样对吧，我这边把他填为一样后，最后调整金额没了。
不带一次抵扣所得税的是一样的。
老师，现在要一次抵扣数据要怎样才能体现，现在直接调整没数据了
5列填写一次折旧的金额， 第二列填写账上2023年一共折旧的金额。
5列填一次折旧的金额是每个月应当填写金额吗，这样填更不对，老师
你好，第5列填写的是一次折旧的金额。第5列大于第2列，你才能纳税调减，你一次抵扣了，不就是纳税调减吗？
等我再想想，老师，我硬是没明白，数据是没问题。
可以的，你再想一下。
老师，相当于第五列税收折旧摊销额我需要把我一次性加速折旧的调减金额和本年折旧金额加一起合计数，相当于税收折旧摊销额要把调减后金额加上去才对。
对的是的，是这么做的
好的，老师，谢谢老师
不用客气，工作愉快。