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老师社保公积金需要计提嘛？计提分录怎么做

2024-04-19 16:12
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-04-19 16:14

你好，社保、公积金是需要计提的。分录是 借：生产成本，管理费用等科目 贷：应付职工薪酬—社保，公积金 

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快账用户9242 追问 2024-04-19 16:15

如果没计提，是职工工资基数就少了吗

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快账用户9242 追问 2024-04-19 16:16

直接走管理费用-社保公积金 其他应收款 贷银行存款

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齐红老师 解答 2024-04-19 16:18

你好，如果没有计提，就补计提。 与职工工资基数无关

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快账用户9242 追问 2024-04-19 16:20

没走应付职工薪酬科目，这个企税年报不是职工薪酬-工资为基数嘛？跟这个没影响是啊

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快账用户9242 追问 2024-04-19 16:21

那嘛年底一起补计提可以嘛

头像
齐红老师 解答 2024-04-19 16:25

你好，你是指企税年报什么 以工资为基数呢？ 而且这个不是 工资，是社保和公积金啊  需要在发现的时候，赶紧补计提 

你好，你是指企税年报什么 以工资为基数呢？ 而且这个不是 工资，是社保和公积金啊  需要在发现的时候，赶紧补计提 
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相关问题讨论
你好，社保、公积金是需要计提的。分录是 借：生产成本，管理费用等科目 贷：应付职工薪酬—社保，公积金 
2024-04-19
您好 社保公积金需要计提 计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2021-03-17
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-10-25
你好； 对的；按照部门费用做 ；2.   1、计提工资： 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4、上交杜保： 借：应付职工薪酬——社保 其他应收款-个人社保 贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款    
2023-05-18
学员您好，是的，对的，员工部分是代付代缴，不存在损益问题
2023-04-20
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