老师社保公积金需要计提嘛？计提分录怎么做

你好，社保、公积金是需要计提的。分录是借：生产成本，管理费用等科目贷：应付职工薪酬—社保，公积金

2024-04-19

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2022-10-25

你好；对的；按照部门费用做；2. 1、计提工资：借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4、上交杜保：借：应付职工薪酬——社保其他应收款-个人社保贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2023-05-18

学员您好，是的，对的，员工部分是代付代缴，不存在损益问题

2023-04-20

你好公司的社保，公积金分录一般分为三个步骤， 1、企业计提社保、公积金时，做如下分录，借：管理费用--工资/社会保险费/公积金（单位部分）贷：应付职工薪酬--工资/社会保险费/公积金（单位部分）。 2、实际发放工资时，扣回个人应负担的部分，借：应付职工薪酬--工资（应发数），贷：其他应收（付）款--社会保险费/公积金（个人部分），银行存款/现金（实发数）。 3、企业实际上缴社保、公积金的时候，借：应付职工薪酬--社会保险费/公积金（单位部分），其他应收（付）款--社会保险费/公积金（个人部分），贷：银行存款/现金。

2022-08-19

快账用户9242 追问 2024-04-19 16:15

如果没计提，是职工工资基数就少了吗

快账用户9242 追问 2024-04-19 16:16

直接走管理费用-社保公积金其他应收款贷银行存款

齐红老师解答 2024-04-19 16:18

你好，如果没有计提，就补计提。与职工工资基数无关

快账用户9242 追问 2024-04-19 16:20

没走应付职工薪酬科目，这个企税年报不是职工薪酬-工资为基数嘛？跟这个没影响是啊

快账用户9242 追问 2024-04-19 16:21

那嘛年底一起补计提可以嘛

齐红老师解答 2024-04-19 16:25

你好，你是指企税年报什么以工资为基数呢？而且这个不是工资，是社保和公积金啊需要在发现的时候，赶紧补计提

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