他是去年发生的,然后在今年报销拿回来的发票是这个意思吗?
某工业企业为增值税一般纳税人,目前有职工30人,其中残疾员工10人,2019年全年销售收入700万元,损益表反映的利润为200万元。某会计师事务所检查发现,以下几项内容可能需要做纳税调整1.收入中包含有国债利息收入50万元。2销售成本中包括实发工资费用200万元(含给残疾人发放工资40万元)拨缴职工工会经费5万元、支出职工福利费34万元、职工教育经费20万元,三项经费均超过税法规定的扣除标准。3.管理费用中的业务招待费8万元。4.销售费用中含广告费25万元,业务宣传费15万元。5.资产减值损失中包含固定资产减值准备20万元。6.营业外支出40万元,其中包括通过县级民政部门向受灾地区捐赠28万元。7.公司 10月购进一台符合目录要求的安全生产专用设备,增值税专用发票注明价款40万元,增值税额5.2万元,当月即投入使用。 要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题(小数点保留两位,单位万元)
①销售商品收入4500万元;②销售商品成本3000万元,③税金及附加200万元;④销售费用500万元,其中职工薪酬100万元,业务宣传支出180万,办公费40万元,包装费60万元,租赁费30万元,差旅费90万元;⑤管理费用240万元,其中职工薪酬110万元,业务招待费20万元,办公费50万,董事会费20万,修理费40万;⑥财务费用70万元,其中利息支出60万元,包含5万元的超标准利息支出,手续费10万元(扣除限额12万元):萱业外收人50万元,其中固定资产盘盈职工教育经费16万元(比例扣除,以前年度累计结转扣除额已扣除完毕),拨缴工会经费8万元(以上工资费用实发与账面一致)另有2017年12月份新购入的生产经营用设备,账面原值200万元,预计净残值率10%。会计按使用平均年限法计提折旧,预计使用期限5年。该企业符合规定,可以享受加速折旧政策,企业考虑税法按年数总和法加速计提折旧。其他资产无需纳税调整,此处省略。企业前期已缴纳所得税额118.6万元,未弥补以前年度亏损15万元。以上收支金额实发与账面均一致。要求:完成企业所得税年度计算
1、某企业2020年实际支出工资、薪金总额为2000万元,实际发生的职工福利费、工会经费、职工教育经费分别为350万元、36万元、60万元,计算该企业2020年可以扣除的三项经费金额。2、某公司注册资金5000万元,2016年度实现会计利润总额560万元。财务费用账户中包括:(1)按照年利润率8%向银行借入同期限8个月的生产经营用资金,支付利息68万元。(2)经过批准向本企业职工合同借入同期限生产周转金600万元,支付借款利息60万元。假定公司没有其他纳税调整项目,计算该公司2020年计算应纳税所得额时可扣除的利息费用是多少。3、某企业向银行借款5000万元用于建造厂房,借款期限从1月1日至12月31日,支付当年全年借款利息360万元,该厂房于10月31日交付使用9月30日做完结算,该企业当年税前可扣除利息费用是多少?4、2020年某生产企业实现自产产品销售收入5000元,当年发生计入管理费用中的业务招待费为200万元,计算该企业当年可以税前扣除的业务招待费。5、2020年某生产企业实现自产产品销售收入500万元,当年发生的计入销售费用中的广告费为1200万元,
第一题 大连明珠会展有限公司主要从事展览会的组织、策划招展等,提供境内外会议展览服务,适用6%增值税税率。2019年6月份提供境内会展服务不含税收入170万元,提供境外会展服务收入190万元,属免税项目。购入设备、办公用品等共计20万元(不含增值税), 均取得增值税专用发票。6月初留抵增值税额2600元,5月末加计抵减额余额为零。计算6月份应缴纳增值税额。 第二题 某国有工业企业2022年初申报2021年企业所得税: 2021年产品销售收入48000000元,减除成本、费用、税金后,利润总额为2805000元。有关成本费用如下: (1)从其他企业借人1000000元资金,本年度支付该项借款利息120000元,已列支,同期同类银行贷款年利率为8%。(2)职工总数320人,全年实际发放工资总额为12000000元,已列支,经审查,属于合理的工资薪金支出。职工工会经费、职工教育经费、职工福利费均符合税法规定的扣除比例。(3)2008年发生广告费和业务宣传费2400000元,以前年度尚未扣除的广告费为2200000元。(4)全年发生业务招待费250000元,已列支。(5)逾期缴纳税款,被处以税收滞纳金和罚款30000元,已列支。(6)通过中国减灾委员会向遭受地震灾区捐赠款项250000元,已列支。(7)本年度取得国债利息收入250000元。(8)从联营企业获得税后投资收益200000元根据上述资料,依税法规定分项进行纳税调整,并计算该企业应纳企业所得税。
.永江木业有限责任公司为增值税一般纳税人,从事木制品加工销售,2021年不含税收入5000万元,投资收益25万,成本费用及税金4235万元,营业外收入15.45万元,营业外支出132.552万元。经审计获取以下信息:(1)全年实际发放工资总额为5 00万元,其中当年雇佣的15名残疾职工工资为32万元,经审查属于合理的工资、薪金正常列支。实际支付的工会经费、职工教育经费、职工福利费均符合税法规定的扣除比例。(3)销售费用中列支的广告费和业务宣传费为225万元,以前年度尚未扣除的广告费为120万元。(4)管理费用中列支业务招待费60万元,新产品研发费用30万元。(5)有一笔从其他企业借入的资金100万元,本年度支付该项借款利息12万元,已在财务费用中列支,同期同类银行贷款年利率8%。(6)营业外支出中列支税收滞纳金和行政性罚款共5万元。(7)投资收益25万元,全部是从其投资的高科技企业分得的税后利润。(8)该公司2020年度亏损200万元。要求:(1)请计算该公司利润总额(2)请计算该公司发放工资的纳税调整金额。(3)请计算该公司广告费和业务宣传费的纳税调整金额。(4)请计算该公司业务招待费和研究开发费用的纳税调整金额。(5)请计算该公司利息支出的纳税调整金额。(6)请计算该公司税收滞纳金和行政性罚款的纳税调整金额。(7)请计算该公司投资收益的纳税所得额。(8)请计算该公司2021年度应纳企业所得税税额。
湖南增值税普通发票的校验码在哪里?
左手无名指截肢了 还可以考取篮球裁判证么
2022年11月的高铁票到现在一年多公司还能报销不
我这个头一次贷款 看到贷款还款代收协议扣款周期为日频次为 协议到期日期2034年5月2日
子女教育中孩子是大学本科四年 写的是2021-09到2025.06 显示时间存在交叉怎么办
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小熊电器2019-2023年股东权益比率分别为:-2019年:65.76%-2020年:53.44%-2021年:57.20%-2022年:48.55%-2023年:50.8%说明了什么,分析一下
小熊电器2019-2023年产权比率分析
老师,银行回单上收付款是同一个公司,开户行一个是建设银行,另一个是建行分行运管部核算中心,摘要写的收回贷款本息,请问这是什么,怎么做账呢
你好,请问利润表里营业收入和营业成本(不包含管理和销售)金额一样是正确的吗
去年报销的,但是没有票只有截图收据等有些拿不到票,像去年给员工租宿舍购买的空调家电家具等在个人那里买的二手的,这个就占了8000左右
你好,福利费的在职工薪酬明细表里面调整,然后招待费的没有发票的直接在纳税调整明细表扣除项目30栏填写,剩下的填写到扣除项目第三行还是第二行就有招待费。
还有我们参加展会聘的兼职人员和其他人工费也占了几千,这种也没办法不给员工报销
老师除了这几个办公费差旅费车费等这些写到哪里呢,有些员工出差区县做的私家顺风车也是找不到票
你好,可以做到展会里面的,没有发票,正常做账,但是抵扣不了所得税。这些人你都给他申报过个税吗?不管是工资还是劳务费。
没有这些都是员工去展会或者项目上临时请的人,后面问员工他们都联系不上了没办法申报,有的低于500的写了收据签字等高于的只能站在汇算整理出来,这些也是公司经营支出领导签字也没办法不给报
你好,那你就做营业外支出里面的,这个不好做差旅费
人工的去年代账老师已经做到了费用或成本里去了,老师现在怎么对这些进行调整呢填到扣除类其他里可以吗?已经跨年过了好几个月了
可以的,可以这么做的