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老师好,我们单位2020年企业所得税汇算时500万以下企业所得税一次性扣除50万的固定资产,后来年度按正常计提折旧,但是所得税汇算时事务所并没有固定资产纳税调增折旧费,我现在该怎么办

2024-04-20 09:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-04-20 09:45

您好,这个的话,是可以补的,一次性补

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快账用户2677 追问 2024-04-20 09:48

今年的年度汇算已经报过了,明年提前准备给它调增可以吗,会不会有滞纳金什么的

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齐红老师 解答 2024-04-20 09:48

这可以,这个是不影响的,您好

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快账用户2677 追问 2024-04-20 09:49

等于我重复计提了折旧真的没有问题吗?我怕给公司挖个坑,嘻嘻

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齐红老师 解答 2024-04-20 09:50

对,这个的话,是不影响的,因为我们不是没有交税

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快账用户2677 追问 2024-04-20 09:51

好的谢谢

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齐红老师 解答 2024-04-20 09:51

不客气的早点休息

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相关问题讨论
您好,这个的话,是可以补的,一次性补
2024-04-20
季度预缴的时候可以扣除,但是汇算清缴的时候需要纳税调增。
2024-05-01
1.明确折旧方法:首先,您需要明确这些车辆是采用了何种加速折旧方法(如双倍余额递减法、年数总和法等)进行折旧的。 2.填写期初与期末数据:在固定资产折旧表中,您需要填写期初和期末的固定资产原值、累计折旧和净值。由于您已经进行了加速折旧,因此期末的累计折旧金额会比按照常规折旧方法计算的金额要高。 3.注明加速折旧事项:在填写固定资产折旧表时,您需要在相应的位置注明这些车辆已经采用了加速折旧方法,并一次性扣除了折旧费用。调整与更正:如果在实际操作中,您发现加速折旧的计算有误或者需要调整,您可以在汇算清缴时进行相应的调整与更正。但是请注意,任何更正都需要有充分的理由和依据。 4.与财务报表核对:在填写固定资产折旧表之前,请确保与您的财务报表(如资产负债表、利润表等)进行核对,以确保数据的准确性和一致性。 5.遵循税法规定:在填写固定资产折旧表时,请务必遵循税法的相关规定。 具体填写表格时,您可以参考以下步骤: 1.在固定资产折旧表中,找到车辆这一类别或项目。 2.在期初数据栏中填写车辆的原值、累计折旧和净值(如果有的话)。 3.在本期折旧栏中填写按照加速折旧方法计算的折旧费用。 4.在期末数据栏中填写车辆的原值(与期初相同)、更新后的累计折旧(期初累计折旧%2B本期折旧)和净值(原值-期末累计折旧)。 5.在备注栏中注明采用了加速折旧方法并一次性扣除了折旧费用。
2024-05-15
如果其他是正常的计提的,调增金额的金额就是2021年的折旧150000元就行。
2022-05-16
同学你好 对的 这个需要调整的
2022-05-20
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