2023年一月成立制造业企业，企业在筹建期建造新厂房、改造旧厂房未投产，没有收入，因2023年度管理制度未完善，2023年企业未做账、企业所得税都是零申报，现在进行2023年度企业所得税汇算清缴，可以把统计出来的税金及附加、人员工资、社保、公积金、财务费用全部申报在A105080表中长期待摊费用-开办费中吗？A100000表中税金及附加、销、管、财的费用都填0可以吗？

后期把帐完善了之后，数据要是不对，可以改吗？改的话需要对2023年度四个季度的数据都分别改了之后，再对2023年度汇算清缴再改吗？

可以的 可以修改的

申报上去税务局那边没让改就是可以的对吗？自己更正申报的话需要提前和税务局那边说吗？

你好，你做长期待摊费用又又不影响你做到今年也可以呀。

老师，能说的详细点吗？没理解呢

之前做错的长期待摊费用在这个月调整，少做的在这个月补上。多做了红冲之前的不影响。

系统怎么能判断出你做错了，做对了？

老师，因为企业还未做账，我只是把流水中工资、社保、公积金、税金及附加、日常办公报销这些能列入开办费的给统计到了一起，这个金额这边财务运转正常入帐肯定会有误差，所以想咨询下老师，我现在这样申报2023年度企业所得税汇算清缴可行吗？

你打算做到几月份，必须做到第4季度的财务报表里面。第4季度的财务报表里面没有的话不行。

2023年度第四季度的企业所得税也是零申报的呢

现在还没来得及做账，只有一个流水，银行回单和发票报销审批的单据都没有，还不具备入帐的条件呢，老师我可以先这样简单的申报了，后期等账务完善再进行更正申报可以吗？

企业所得税，你做长期待摊费用就是0申报 它也不影响你的收入成本费用