老师，这几天弄所得税汇算清缴，12月买了一批福利作为年货发放给职工，当时没有发票也没有付款，年货有10万，我先按12月的陈本的成本费用做进12月的成本里面了，当时是记 借业务支出成本10万，贷应付职工薪酬福利费10万，今年2月收到发票90600并付款，，正确的分录怎么做

暂估10万直接进了成本，实际开票付款是90600，您看看上面暂估时候的分录和开票付款后要怎么对应

相当于你这边暂估多了，你就需要把多暂估部分调整的呢

对啊，收到票并付款时候分录怎么跟我暂估的分录对应上

如暂估的成本与跨期之后取得的发票不一致（可能多可能少），涉及调账，应先冲销上一年度的暂估入账，然后按照发票实际金额重新入账，成本部分的差额在账务上通过”以前年度损益调整“科目进行调整。

分录怎么写

你之前的分录是怎么做的呢

计提是 借 成本10万，贷 应付薪酬-福利10万