演示账套

老师您好请问一下，分公司发放工资，总公司这边怎么入账

2024-04-22 09:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-22 10:00

你好，分公司发放工资，是总公司垫付了这个款项吗？

快账用户1052 追问 2024-04-22 10:01

没垫。分公司自己发的工资

齐红老师解答 2024-04-22 10:02

你好，既然是分公司自己发的工资，那总公司就不需要针对这个业务做分录的

快账用户1052 追问 2024-04-22 10:05

那企业所得税汇算的时候，分公司产生的成本直接加上去就行吗，还是不用汇算到一起呢

齐红老师解答 2024-04-22 10:06

你好，这里的分公司，所得税方面是独立核算还是非独立核算呢？

快账用户1052 追问 2024-04-22 10:07

非独立核算的

齐红老师解答 2024-04-22 10:08

你好，那就是总公司统一做汇算清缴

快账用户1052 追问 2024-04-22 10:18

就是不用做分录，直接报税的时候把总公司和分公司的费用总数加在一起报税就行对吗老师

齐红老师解答 2024-04-22 10:18

你好，是的，是这样的

你好，分公司发放工资，是总公司垫付了这个款项吗？

2024-04-22

您好，意思是报税是总公司报的？那么您的个税就不应该计入应交税费，而是要付给总公司

2021-09-13

总公司拨付投资款给分公司，应计入“长期股权投资”科目，同时减少“银行存款”科目。这样反映投资行为及资金变动。

2024-09-16

总分公司独立核算，员工工资总公司申报个税、分公司发放，总公司分录如下：计提工资：借管理费用等（按员工岗位），贷应付职工薪酬 - 工资。转往来（对应分公司发放）：借应付职工薪酬 - 工资，贷内部往来 / 其他应收款 - 分公司。计提个税：借应付职工薪酬 - 工资，贷应交税费 - 应交个人所得税。缴纳个税：借应交税费 - 应交个人所得税，贷银行存款。

2025-06-11

您好，这样的话，等于说是总公司做费用了啊

2023-06-06