老师您好，我这边农民工工资发放后，账务怎么做呢？工资是总包代发，入了农民工实名系统，然后没有过劳务公司这边报个税是我们自己公司报的，但是第一笔工程款没有入分公司是进的总公司，报税又是总公司报了？这个该怎么做账？我下面的截图做的对吗？

个税的钱是分公司这边垫付的

个税是总公司这边项目负责人垫付的，所以我这边做账的话，是不是个税跟个人挂往来，然后工资挂总公司往来呢？

您好，是可以这样的

只有第一笔预付款是这样，后面就是进了分公司，虽然还是那个农民工实名系统跟专户，但是我们分公司跟给甲方开票了

像这样我就直接入成本，但是前面我挂的暂估就得红冲了是不？

您好，冲红也是可以

直接入分公司的话，就是需要成本

嗯嗯，好的

好的，祝您学习愉快共同成长

老师我这个贷方该对应什么科目呀？我之前是借:应付账款 贷:银行存款 现在红冲，因为没有走劳务公司了走的分公司

您好，您冲销银行存款也不对吧

是呀，可以我咋冲

我这个咋办，不冲我这个一直挂劳务公司也不对，而且劳务公司又不会给我开票，难道我只能删了从新做？然后去税务局改报表嘛？可是我今天已经改了一次了

您好，看一下营业外是否可以

这个还是可以去更正的

老师，您看这样可以不？

您好，这样也可以的

这个个税是个人垫付的，跟分公司这边没有关系，我挂账的时候怎么挂呢？

还有个税需要计提嘛？因为实际发放了嘛？

老师您看我还有哪里没有做对？

您好，个税可以不用计提

您好，可以这样操作的

请问还有什么可以帮您的

我再看看，谢谢

老师我这边不对吧，这样的话就不平了

您好，与什么不平呢？谢谢

接待双方都平了，还是说科目余额表不平

我调整好了，谢谢，没事

好的，谢谢您的礼貌和尊重