老师，公司借款利息因为不能按时支付银行，所以没有计提利息，等实际缴纳时再计提和支付，如果到第二年缴纳上一年的用以前年度损益调整再做的话，这样是不是比按时计提缴纳的交的所得税多呀？第二年再交上一年的然后用以前年度损益调整的话是不是这部分利息费用就实现不了抵扣所得税了，所以交的所得税就多呀？能这么理解吗？
就是什么时候缴纳的时候你们直接记住了当期的费用就可以
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老师，您好！请问一下第一季度是计提了5200的企业所得税，也已经交了，但是到第四季度时候没有本年利润没有盈利那么多了，是不是不用调整已经计提的企业所得税，等年度汇算清缴的时候，再用以前年度损益调整来调呢？
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老师，关联企业之间的借款去年计提了利息费用，但没有收到发票，公司决定不计利息，去年计提的利息要冲回，现在还没有做汇算清缴，我是不是在汇算清缴时做纳税调增，在1月份调账时直接冲财务费用，还是用以前年度损益调整，另外，去年是负利润，不需要交企业所得税，那我调账时不需要考虑所得税了，是吧，反正没有交税
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关于收到跨年费用发票：一般纳税人处理 1、借：以前年度损益调整- XX费用 贷：银行存款 2、税务局退税、红冲计提： 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 3、结转时 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 我的问题是：1、贷方银行存款应该是收到银行账单的时候当时就要做的啊，但是当时也没票，如果收到发票才做的话也行吗？ 2、红冲计提我不是很懂，银行存款增加是退税金额，所得税增加是什么了 有没有老师给我说清楚点的啊
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23年所得税留底转回不是应该做到以前年度损益调整嘛？是23年多计提了 计提 借所得税 贷应交税费 支付 借应交税费 贷银行 转回多计提 借应交税费 贷以前年度损益 同时结转 借以前年度损益 贷利润分配 我们单位一直是这么做的[捂脸] 老师解读一下呗！
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老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调
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老师，那上面费用计入下一年这样还符合权责发生制吗？这样允许吗？如果按我前面说的不计提下一年再用以前年度损益调整科目，是不是就不能实现这费用抵扣所得税了呀？
对，按照你说的这么做的话，你得调整之前的纳税申报表才可以作为费用扣除
老师，我想请教一下，要是下一年计入了以前年度损益调整的话，如何调整之前纳税申报表才能作为费用扣除呢？如果不做任何调整是不是就抵扣不了所得税了呢？
就是修改之前年度的申报表，把这个金额加到去年的成本费用里面才行
老师，是不是就算上一年没有计提费用，等下一年计提费用时用的以前年度损益调整，这样也算上一年的费用，所以就修改之前年度的申报表就能实现税前扣除。而如果不去调整之前年度报表只是用以前年度损益调整科目了，然后转入利润分配-未分配，这样就没能达到扣所得税的目的，是这么理解吗？
对，没错的事可以这么理解的
如果更改上年报表了，但是已经交了所得税了，是不是得退税了呀
对，更改之后比如说费用多了就涉及到退税的
另外如果上年计提了这利息费用，但是第二年汇算清缴5.31日前只要交了，是不是也可以税前扣除呀？
对，这个汇算清缴之前得到就可以扣除