老师好，想问一下，做汇算清缴固定资产时，发现在23年1月份计提折旧时科目做错了，没发现。明明做计提折旧，确做成借：管理费用-计提折旧 15000元 贷：固定资产15000元 其实应该是贷：累计折旧：15000元，那想问一下，汇算清缴调整吗

老师，我要怎么处理呀。

您说调增处理这个是吗

24做个凭证，更正23年1月份凭证，先红冲，再做个蓝字更正

这个应该是固定资产减少，计提折旧也减少呀。

应该与损益不搭界吧。

对，是折旧增加，原值减少，这个

那汇算清缴要调吗，主要不懂怎么处理呀

这个其实不影响损益，做一个接 固定资产  贷 累计折旧，其实也行

问题汇算清缴时，载账价值与税收金额要怎么填写

账在金额就写原值税收金额就是写折旧以后的

原本载账金额65000元，因少计15000，则申报时固定资产只有50000元。而累计折旧，明明30000元，而因累计少了15000元，

对税收金额就是填原值扣除折旧

没理解老师说的，账面金额就写原值 ，是指没少记错的15000也要加上去，对不

按老师意思，不管出错，按实际正确数据填写，到24年凭证更正后就行。

嗯对，按照实际金额更正就行

也就是说，在做23年汇算清缴时，按正确的固定资产也就是不要把做错凭证这张固定资产减少金额扣减，也就是50000+15000＝65000来填写，折旧也把少提15000元加上去，对吧