第一季度所得税申报时，因为上年度有亏损，也汇算清缴了，所以第一季度所得税弥补上年度亏损后不要交所得税了，相应分录要怎么做呢

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• 老师，我们房地产公司2025年12月的报表资产超过了5000万，不是小型微利企业，但从2026年3月开始，资产负债表的总资产就是5000万以下了，符合小型微利企业的条件了，这个月也申报了第一季度的财务报表，那电子税务局系统要从什么时候开始才会认定我们公司又是小型微利企业了，从而享受小型微利企业的优惠政策

• 老师，22年 23年的已经付款了，到现在发票都还没开回来，这个到底该怎么处理啊？账面上还有这个账

• 老师您好，请问一下，这个月申报了正常的工资薪金和年度奖金，但是发现有一人的工资薪金出错了，就作废了重新申报，但是提示申报失败，一次性奖金已经申报，不能重复申报，删除之前的数据，一次性全年奖金又不能重新添加，这种情况该怎么办

• 在电子税务平台如何查选己勾选抵扣的发票呢？

• 老师请教一下，文化事业建设费的减除项目指的是什么

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• 去年有个费用今年直接计入未分配利润，导致资产负债表和利润表不匹配

• 老师请教一下，3月有一部收入没开票，但是已经发货了，4月开的发票，那我申报的时间把这笔收入报到三月还是四月呢

• A公司挂靠我们公司 开出20万给对方 老板要求A公司开同样的发票给我们 这样的操作是不可以的吧 我们又没给做什么业务

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