老师好！所得税汇算清缴资产折旧，摊销及纳税调整明细表资产原值填的是12月末的数据吗？本年折旧，摊销金额是贷方累计数减去借方累计数吗？我们公司处理了固定资产借方累计数大于贷方累计数，那是不是填个负数呢？

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• 老师好，请问建筑施工企业有什么风险点需要注意的

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• 老师，景区娱乐小火车折旧几年

• 郭老师，混合交易和视同销售有什么不同呀，税率按哪个

• 老师，你好，请问母子公司，母公司借支给子公司的钱，可以转为投资款吗

• 25年的汇算清缴已经报完是按审计调整后的报表申报的，其中有70万的收入挂在应收账款里是因为开票限额开不了这么多票所以才按每个月一点点开，所以汇算清缴我就按审计调后的报了其中就包括了这70万 但是我账上是得在26年的时候体现收入开票但这部分又在26年了那预缴企业所得税的时候就重复了 那我这边怎么操作稳妥一点呢，可以冲减收入吗？还是26年汇算时调减，或者26年还按审计报表走他还会把这笔调走不就对上了吗

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• 老师，老板名下的个体户和一般纳税人，他故意不申报，两年了，这个情况下，有罚金吗？税费是没有，两年什么都没报

• 老师，您好，我的个税汇算清缴，补税金额不超过400是不是不用汇算清缴