老师，缴纳社保做账，代扣代缴个人个人部分要怎么做账你

借：其他应收款
贷：银行存款
还回来再做相反的分录

2024-04-23

同学，根据有关文件规定,社保的缴纳是企业缴纳一部分,个人缴纳一部分.社保企业缴纳部分,通过应付职工薪酬核算,社保个人部分通过其他应付款核算. 计提时: 借:管理费用--社会保险费(企业部分) 贷:应付职工薪酬--社会保险费(企业部分) 缴纳时: 借:应付职工薪酬--社保保险费(企业部分) 其他应付款--社保保险费(个人部分) 贷:银行存款发放工资时,扣除个人承担社保部分: 借:应付职工薪酬贷:银行存款其他应付款--社保保险费(个人部分)

2021-04-07

您好，借：应付职工薪酬-工资贷：应交税费-应交个人所得税

2021-03-25

需要把单位缴纳部分和个人缴纳部分，分开入账

2023-01-14

举个例子，4月缴纳社保时，借管理费用-社保，其他应收款-社保个人部分贷银行存款。4月底计提工资时，借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资，5月发放4月工资时，借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-社保个人部分，银行存款。

2020-11-25

快账用户8835 追问 2024-04-23 15:39

发放工资社保代扣代缴怎么做账呢，最终是要把其他应收款给冲掉是吧

齐红老师解答 2024-04-23 15:41

1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资一社保(?公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 ???????????????一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保?(个人负担) ??????????一公积金(?个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) ???????????????一公积金(公司负担) 其他应付款一社保?(个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款