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老师你好我单位是按扣了个人部分公积金之后的金额发放工资，到账之后再代扣个人部分社保的，请问公积金和社保的计提和缴纳要怎么做账呢？

2023-01-06 10:18
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-01-06 10:21

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

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快账用户2784 追问 2023-01-06 10:28

个人负担部分社保不需要计提吗？

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齐红老师 解答 2023-01-06 10:29

计提，在工资里面计提，然后发工资的时候从工资里扣除。

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快账用户2784 追问 2023-01-06 10:31

在工资里面计提怎么体现呢？

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齐红老师 解答 2023-01-06 10:36

借管理费用工资、dai应付职工薪酬工资，这个里面包含着实际发作手段，加上个人负担的社保公积金，加上个税。

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快账用户2784 追问 2023-01-06 10:40

好的，谢谢！

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齐红老师 解答 2023-01-06 10:42

不用客气，工作愉快。

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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-01-06
同学，您好，主要的会计分录如下： 计提工资：借管理费用-工资 1000 贷应付职工薪酬-工资1000。 发放工资：借应付职工薪酬-工资1000 贷银行存款970 其他应付款-个人社保20 应交税费-个人所得税10 缴个税时：借应交税费-个人所得税 贷银行存款10 缴社保时：借应付职工薪酬-社保单位100 其他应付款-个人社保20 贷银行存款120. 社保计提：借管理费用-社保单位100 贷应付职工薪酬-社保单位-100
2020-10-23
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2021-02-04
学员您好， 计提工资时， 借:单位管理费用 贷:应付职工薪酬 之后扣个人住房公积金，差额转给职工时， 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款－代扣职工住房公积金 零余额账户用款额度 借:事业支出 贷:资金结存－零余额账户用款额度
2020-12-25
能给他申报个税吗 你这个属于挂靠 被查到有风险 借其他应收款 贷银行存款 收回来做相反的
2025-01-06
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