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老师你好我单位是按扣了个人部分公积金之后的金额发放工资,到账之后再代扣个人部分社保的,请问公积金和社保的计提和缴纳要怎么做账呢?

2023-01-06 10:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-06 10:21

计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款

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快账用户2784 追问 2023-01-06 10:28

个人负担部分社保不需要计提吗?

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齐红老师 解答 2023-01-06 10:29

计提,在工资里面计提,然后发工资的时候从工资里扣除。

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快账用户2784 追问 2023-01-06 10:31

在工资里面计提怎么体现呢?

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齐红老师 解答 2023-01-06 10:36

借管理费用工资、dai应付职工薪酬工资,这个里面包含着实际发作手段,加上个人负担的社保公积金,加上个税。

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快账用户2784 追问 2023-01-06 10:40

好的,谢谢!

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齐红老师 解答 2023-01-06 10:42

不用客气,工作愉快。

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计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2023-01-06
同学,您好,主要的会计分录如下: 计提工资:借管理费用-工资 1000 贷应付职工薪酬-工资1000。 发放工资:借应付职工薪酬-工资1000 贷银行存款970 其他应付款-个人社保20 应交税费-个人所得税10 缴个税时:借应交税费-个人所得税 贷银行存款10 缴社保时:借应付职工薪酬-社保单位100 其他应付款-个人社保20 贷银行存款120. 社保计提:借管理费用-社保单位100 贷应付职工薪酬-社保单位-100
2020-10-23
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2021-02-04
学员您好, 计提工资时, 借:单位管理费用 贷:应付职工薪酬 之后扣个人住房公积金,差额转给职工时, 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-代扣职工住房公积金 零余额账户用款额度 借:事业支出 贷:资金结存-零余额账户用款额度
2020-12-25
财务会计 借,应付职工薪酬 贷,其他应收款 银行存款 预算会计 借,事业支出 贷,资金结存, 实际支付金额
2020-10-14
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