我公司目前属于小规模纳税人，不属于小微企业，目前属于前期筹备阶段，发生的费用已经记入长期待摊费用中，现在临时产生收入 ，如何账务处理

长期待摊费用如果是开办费，就现在开始分摊。

还在筹建期间

我发生了一笔5500元的收入，长期待摊费用有一百多万

哦，是不是你单位的正常营业收入？

不是，是场地租赁收入，就一个月的场地租赁

那就做其他业务收入，借银行 贷其他业务收入 应交税费。

那我的长期待摊费用能转出来抵扣吗

需要的需要按月分摊了。

以后就不需要做开办费这个科目了。

你的意思是我如果现在把待摊费用提出来抵消，那么就从现在开始往后每个月开始按月分摊是吗？因为我们还在筹建期间，所以还不能开始按月均摊，所以我只能交25%所得税

是的，因为你现在有了收入，就不能做开班费啦。结束了以后，你发生了正常的费用，正常填写就行。比如办公费的，就做管理费用，办公费。

好的 我知道了

不用客气，工作愉快。

我的固定资产拆除重建，拆除以后收到了卖废旧物资的钱，拆除费已经相抵了，那我应该怎么做账务处理？我的固定资产账面数该如何处理？以及收到废旧物资的钱该如何做账

借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产， 借应收账款，贷固定资产清理应交税费， 借固定资产清理贷应收账款， 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。

固定资产清理需要交什么税

增值税、附加税、印花税、所得税、

老师 你写的固定资产清理一借一贷然后又借 余额在借方 我有点没看懂

我的固定资产价值100万 但是我只收到了7万

第一个是销售固定资产，把固定资产和累积就就都冲了。然后差额放到固定资产清理。

第二个是处置出去的收入，第3个你不是说处置费用抵扣了这个收入吗？

第四固定资产清理有余额，结转到营业外收支里面去了。

好的，谢谢老师，我消化一下